金税盘技术服务费的抵扣问题
1个回答财税会计专题活动
- 只有两种抵扣方式：
1、通过增值税的进项抵扣，可以节省这笔增值税。
2、通过费用处理是节省企业所得税
你说的分录就是第一种做法
只能采用其中一种方式。
金税盘服务费可以不抵扣直接缴纳管理费用。纳税人可以在缴纳金税服务费之后进行全额抵减增值税，即使不能全额抵减，也可以在之后进行抵减。如果已经进行认证之后，不能全额抵减，可以按照进项税额进行抵减。
1、交费时: 借:管理费用 贷:库存现金或银行存款 2、抵税时: 借:应交税费——应交增值税费(减免税额) 贷:管理费用 增值税的金税盘可以全额抵扣的意思:就是全部金额可以抵扣税款,这是国家对金税设备的补贴政策。每年的服务费也是可以全额递减。金税盘是什么? 金税盘是税务部门为...
企业购买金税盘等税控设备及其服务费支付的款项，按现行税法可以在增值税缴纳时，全额抵扣，其分录分为2个步骤，1、企业支付购买税控设备的款项时，其分录为，借：管理费用—办公费，贷：银行存款等。2、实际全额抵减税额时，分录为，借：应交税费—应交增值税—减免税额，贷：营业外收入—税费减免。
金税盘服务费申报抵扣方法如下：1、税务处理：《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》规定：增值税纳税人2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备（包括分开票机）支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减...
金税盘服务费全额抵扣会计分录 支付时，借记管理费用等科目，贷记银行存款等科目。抵减时，借记应交税费——应交增值税科目，贷记管理费用等科目。申报时，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵...
