小规模纳税人报税时所得税表和账上的税额不一致怎么调？
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- 申报所得税填报的数据是以账务数据为准，然后按税务规定做一些调整事项，如业务招待费调整，职工福利费调整等等，会影响计提的所得税与账务预提的所得税不一致。
确定申报的数据无误的话，直接做记账凭证补提（或负数冲减）所得税差额即可。
申报所得税填报的数据是以账务数据为准，然后按税务规定做一些调整事项，如业务招待费调整，职工福利费调整等等，会影响计提的所得税与账务预提的所得税不一致。确定申报的数据无误的话，直接做记账凭证补提（或负数冲减）所得税差额即可。
1、计提分录：借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税2、交税时，分录如下：借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款3、月底结转时，分录如下：借:本年利润贷:所得税费用小规模纳税人企业所得税计算方法企业所得税包括查账征收和核定征收两种方式，在企业财务制度和账目健全的情况下，采用查账征...
1. 登录税务系统：使用公司税务账号登录当地电子税务局。2. 申报表填写：根据税务系统提示，填写申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等。3. 核对数据：核对填写数据无误后提交。4. 申报结果查询：申报后查询是否申报成功及税款缴纳情况。5. 存档相关文件：保存好申报过程中产生的相关文件，如申报...
二、每月报税流程 1、确定应纳税种：根据公司的经营情况和税法规定，确定当月需要申报的税种，如增值税、企业所得税等。2、计算税款：根据公司的财务数据，计算应缴纳的税款金额。3、填写申报表：按照税务部门的要求，填写相应的申报表，包括申报税种、税款金额等信息。4、提交申报：将填写好的申报表和相...
小规模按照正常报税流程报税，只是小规模企业适用的税率和应当缴纳的税费有所不同。小规模企业报税要先到企业所在地的税务部门领取增值税申报表，然后将表格上的内容一一填写完整，然后将该报表报送给税务局，由税务部门进行扣款。【【法律依据】】《 人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税分月...
