关于进项发票抵扣留底问题
3个回答财税会计专题活动
- 账务处理和正常处理一样，借：原材料（生产成本或其他科目）
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：现金（银行存款或应付账款）等
填定纳税申报表时，表二和正常月份一样将认证份数、金额和进项税额都填上，这样主表进项税额额一栏自动生成，由于本月没有销项税额，那么此进项税额自然在期末留抵税额一栏中也自动计算生成，到下个月再填报时，此数在本期数中在上期留抵税额中也自动生成。试试吧，应该是对的。 - 把进项税额做上凭证就行了，报税时录入进项税额自动生成留抵税额，留抵税额以后可以继续抵扣的。
一般是借：库存商品、原材料等
借：应交税费--应交增值税--进项税额
贷：库存现金、应付账款等 - 借：库存商品
应交税费-待处理进项税金
贷：银行
借：应交税费-应交增值税-进项
贷：应交税费-待处理进项税金
进项发票留抵是指企业在购买商品或接受服务时收到的增值税专用发票上所注明的进项税额超过当期销项税额的部分，可以留待以后期间继续抵扣应纳税额。下面进行详细解释：一、基本概念：进项发票是企业购买或接受服务时从供应商处获得的增值税专用发票。这类发票上会有一个“进项税额”的栏目，记录了...
法律主观：进项税认证后抵扣没有期限。我国法律规定，在缴纳完进项税后，需要在发票开出之日起180日之内必须到税局认证。但是对于进项税认证后的抵押则是没有期限的。形成进项留抵的话，可以无限期地留抵，直到抵扣完毕。法律客观：《 人民共和国增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物、劳务、服务、...
增值税专用发票需在规定期限内进行认证，认证通过后的进项税金可用来抵扣销项税金，如果抵扣不完，这部分未抵扣的进项税金可以结转至次年继续抵扣。在增值税申报表上，未抵扣完的进项税金会显示为留抵税额，这部分税额并不会退给企业，而是可以在未来的申报期内继续抵扣使用。举例来说，如果某企业在某个...
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）。贷：应交税费——未交增值税。2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——...
值得注意的是，这些待认证进项税额并不直接参与当期销项税额的抵扣，而是需要等到税务机关认证后，才能转入“应交增值税-进项税额”科目，进而用于抵扣销项税额。因此，这些待认证的进项税额暂时不能直接留抵用于下期的销项税额抵扣。增值税一般纳税人需要定期关注待认证进项税额的认证情况，确保及时获取认证结果...
