收到的增值税专用发票已经认证后销售方作废了怎么处理

如果已经过了征收期了，这样就比较麻烦了。看看能不能销售方把这张票补充申报进去，税款先交掉，然后购方开红字申请做这张票的进项转出，然后销售方拿着购方提供的红字信息表以退货的形式开负数。
如果是在当月或征收期内出现这种情况，双方都还没有扣税款的话，这种情况有以下解决办法：1.购方在增值税申报表中将这张票转为不抵扣，然后将发票联抵扣联退还给销售方，销售方再重新开一张正确的；2、销售方现将这张发票按照作废票抄报税，然后在申报表中将这张作废票的金额手工补充进来，缴纳税款。申报期结束后，销售方到国税打《增值税专用发票误作废证明单》以及扣款单，交给购买方就可以了。
但是强烈建议购买方和销售方都联系一下自己的国税的管理员，看看他们有什么更好的操作办法，因为各地对这种特殊问题的解决方法不一定相同，而且到时候国税系统肯定会有比对异常出现，必定会经过各自的管理员解决的，所以还是要问问他们的意见。

一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按‘作废’处理，在纸质专用发票各联次上注明‘作废’字样，全联次留存。
一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》，附件3)。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

扩展资料增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用 货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用 货单位栏戳记用蓝色印泥。
5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

　　收到的增值税专用发票已经认证后销售方作废了，处理方法如下：

　　《国家税务总局关于修订的通知》（国税发〔2006〕156号）规定：

　　第十三条
一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按‘作废’处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明‘作废’字样，全联次留存。
　　第十四条
一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》，附件3)。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为‘认证相符’并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
　　第十九条 经审核检查，对不同类型异常增值税专用发票分别进行处理： ……（三）‘属于作废’发票
1、纳税人未申报抵扣的，按本办法第二十七条和第二十八条规定进行处理。
2、纳税人已申报抵扣的，通过核查子系统发出《增值税抵扣凭证委托审核检查函》给开票方主管国税机关进行审核检查。 ……
　　第二十七条 异常增值税专用发票的审核检查结果分为以下类型： ……2.一般性违规问题
一般性违规包括：销售方违规作废；购买方未按规定取得；……。 第二十八条 经区县主管局长批准，基层管理部门对审核检查结果分别进行处理：
……（二）属于企业问题中‘一般性违规问题’的，依据现行规定处理；……。

　　由于对方在不符合作废条件的情况下将专用发票作废，根据上述文件规定，需要由双方主管税务机关核查企业情况后，针对不同情况做出具体判定。

要求对方重新开具