应交税金-应交增值税科目余额与报表余额不一致，该如何调整？
6个回答财税会计专题活动
- 您具体查明原因，根据错误的原因才能决定如何处理的。
欢迎追问，或者你可以多网会计论坛去看看，或者会计e族也有帮助的呀！ - 是什么原因造成的？你问谁呀？账本都在你手中，你只要看看应交税费二级科目下有什么税金就知道，科目余额19031，是由哪些税金构成的，不能只看增值税、还有好多税金都在下面核算，企业所得税、个人所得税、房产税、土地使用税、等等...
不要只急着调账，要查明原因后才可以，也许本来就没错，只是预提了税金，还未到交的时候，因为要有些税金预提的，次月才交的。
希望能帮助到您！ - 将未通过认证的进项税金额调入“待摊费用-待摊税金”：
借：待摊费用-待摊增值税
贷：应交税金-应交增值税（进项）红字
待认证通过后：
借：应交税金-应交增值税（进项）
贷：待摊费用-待摊增值税
（1）进项税额本期发生借方表示本期购入时发生的予以抵扣的增值税；本期发生贷方表示本期购进的货物发生非常损失，以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣；
（2）销项税额本期发生借方表示本期销售货物后又退货的；本期发生贷方表示本期销售货物应缴纳的增值税；
（3）已交税金本期发生借方表示本期已经缴纳的增值税；本期发生贷方表示本期应交的增值税。 - 查出原因，在调整就可以。
- 应交税金，不只是增值税
- 报表上的应交税金包含好几项，查查吧。
（1）进项税额本期发生借方表示本期购入时发生的予以抵扣的增值税；本期发生贷方表示本期购进的货物发生非常损失，以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣；（2）销项税额本...
一般企业为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额，贷方无余额。“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值...
应交税费-应交增值税期末有余额。如果当期有需要缴纳的增值税，应交税费-应交增值税期末有余额。借：应交税费-应交增值税-销项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。贷：应交税费-未交增值税。
1、收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税 2、开出 ：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税 销项 - 进项 = 本月 应该交税金 （销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目，...
借方表示你单位购进商品或接受劳务已缴纳的增值税金额，贷方表示进项税额转出。一般贷方都要大于借方，所以应交税金应交增值税科目余额是贷方。增值税余额在贷方其原因也是由于销项大于进项，而进项表示已交的增值税也就是可抵扣的增值税，而贷方（销项增值税）表示应交未交的增值税。
