关于增值税申报表期末留底税额账实不一致事宜
2个回答财税会计专题活动
- 关于实际抵扣、账上计入费用或者原材料的分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：利润分配——未分配利润（2011年的费用、原材料，现在应当已经转化为此科目了）
一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。 - 抵扣联可以作为记账凭证，进项税不用转出
1、当期末进项税额大于销项税额时，不进行账务处理，直接作为留抵税额；2、当期末销项税额大于进项税额时，先计算应交增值税，即销项税额减去进项税额再减去以前留抵进项税额，得出本期应交增值税；然后进行结转，借方为应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷方为应交税金-应交增值税-未交税金；最后...
增值税纳税申报表中留抵税额的填报步骤和要求如下：在第13栏“上期留抵税额”中，需要填写的内容包括：（1）本栏“一般项目”列“本月数”：根据上一期申报表第20栏“期末留抵税额”中的“一般项目”列“本月数”填写。（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。（3）本栏“即征即退...
月末本月应交税金小于预缴税金,余额部分 借:应交增值税-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 多交增值税由以后月份实现的增值税抵减. 3、如果当月既预交了增值税,而且又进项税额
增值税申报表的期末留抵扣税额不等于应交税金期末余额。（有留抵扣税额时，应交增值税明细账的余额会出现负数）。当期期末留抵税额，可以留到下期继续抵扣。
1.增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据，一是上期留抵税额，二是期末留抵税额，本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。2.本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中...
