补交上年增值税怎么做？
4个回答财税会计专题活动
- 是税务局检查、自己自查补交还是因当时没钱交？增值税本身不入损益，与利润分配没关系，但对应的销售收入和成本就入损益，与所得税有关，这三项就影响利润分配，
一、检查补交的情况：
（1）如果是调增销售收入引起销项税增加，那么检查结论出来时，
借：XX本应做收入的科目， 153000
贷：应交税费--增值税检查调整 153000
前年度损益调整 900000
借：应交税费--增值税检查调整 153000
贷：应交税费--未交增值税 153000
交纳时，借：应交税费--未交增值税 153000
贷：银行存款 153000
月末，借：前年度损益调整 900000
货：利润分配--未分配利润 900000
这里还要说明一下，如果检查你们上年有90万收入没申报交纳增值税，那么对应的成本费用也要调整，所引出的所得税也会调整，这两项也在“前年度损益调整”科目中核算。
（2.）如果是检查说进项抵扣有问题，要做进项转出引起销项增加补税
借：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 153000
贷：应交税费--增值税检查调整 153000
借：应交税费--增值税检查调整 153000
贷：应交税费-- 未交增值税 153000
交纳时 借：应交税费-- 未交增值税 153000
贷：银行存款 153000
二、上年没钱交现在补交
借：应交税费--未交增值税 153000
贷：银行存款 153000 - 1、补交上年度的增值税会计分录的做法为:
一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:
借：应交税金--应交增值税
贷：银行存款等
二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:
1、计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借：应交税费--增值税检查调整
贷：应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
4、结转损益调整
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
扩展资料根据国家税务总局公告2012年第43号第二条第（一）款规定，增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：
1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；
2、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；
3、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；
4、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；
一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。
5、《固定资产进项税额抵扣情况表》。
参考资料来源：百度百科-增值税 - 1.补交上年度的增值税的会计分录·做：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税：增值税检查调整
2.缴纳税款及税款滞纳金做：
借：应交税费-应交增值税：增值税检查调整 ；
借：营业外支出-税款滞纳金
贷：银行存款
3、调整未分配利润：
借：利润分配-未分配利润
贷：银行存款
4。所得税汇算清缴时，计入营业外支出的滞纳金不允许税前扣除，要做所得税纳税调增。 - 补交了去年增值税153000 怎么做分录？
借：以前年度损益调整 153000
贷：应交税费—应交所得税 153000
同时
借：本年利润 153000
贷：以前年度损益调整 153000
月末如何做利润分配！
月末不用做利润分配，利润分配一般年底或有分配事项时才做。
首先，对于补计增值税的部分，应将补缴的增值税金额借记“以前年度损益调整-补缴增值税”科目，贷记“应交税费-应交增值税”科目，以此调整过去年度的损益情况。接着，当实际缴纳增值税时，借记“应交税费-应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目，反映实际支付的增值税。为了反映此项调整对未分配利润的...
1. 计提：首先，需对需要补交的增值税进行计提处理，以反映会计期间的调整。会计分录为：借记“以前年度损益调整”科目34000元，贷记“应交税费—增值税自查调整”科目34000元。2. 查补转出：接着，将计提的增值税进行转出处理，以调整至应交税费科目中。会计分录为：借记“应交税费—增值税自查调整”科...
首先，计算补计增值税的金额，然后进行账务处理。在借方，将“以前年度损益调整”科目记录为“补缴增值税”的借方金额，表示将这部分成本从损益调整到税务调整中。在贷方，将“应交税费-应交增值税”科目记录相应的金额，表示企业将补缴的增值税计入应交税费。接下来，实际交纳增值税。在借方，使用“应交...
补交上年度增值税，需按照会计分录进行处理，主要步骤包括以下内容：第一，若金额不大，可以选择当月缴纳，当月结转。具体操作是，借记“营业税金及附加”账户，包括营业税、附加费、价格调节基金等；借记“管理费用”账户，包括印花税、工会经费、其他水利建设基金收入、房产税等；借记“营业外支出”账户，如...
补交去年增值税会计分录怎么做？若上年的增值税计算出来但未交纳，会计处理如下：1、上一年计算应纳税额，即所有明细科目下的应纳增值税额等于应交税费—应交增值税（销项税）减去应交税费—应交增值税（进项税）。2、已计算应纳增值税额时，借记应交税费—应交增值税，贷记银行存款。关于上年收入是否...
