汇算清缴中收入调整如何在增值税申报系统填报
2个回答财税会计专题活动
- 不需要在增值税申报表中反应，因为你汇算清缴的是去年的收入，调整的话可做到以前年度损益调整科目中去，调整利润分配——未分配利润科目
- 肯定不会影响所得税汇算申报
这两个系统
收入的口径在一定程度上可以存在差异
因为企业所得税报表中
会有一些纳税调整特殊事项
不用担心
借：应收帐款或现金 贷：以前年度损益调整 应交税金-增值税检查调整 同时结转成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 属于不得抵扣进项税，而已经抵扣需转出的 借：以前年度损益调整或在建工程、固定资产等 贷：应交税金-增值税检查调整 结转应交增值税 借：应交税金-增值税检查调整 贷：应交税金-...
企业所得税汇算清缴时，调增收入会计分录：借：应收帐款或现金，贷：以前年度损益调整，贷：应交税金-增值税检查调整。企业所得税汇算清缴时，调减费用会计分录：借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
企业所得税汇算清缴的应交增值税明细表怎么填?需要根据实际情况填列以下表：1、在纳税调整项目明细表第15栏中填写管理费用—业务招费支出的金额根据企业所得税税法填报规定，该表填报纳税人财务与税法不一致的地方，即是纳税调整的项目和金额。2、在A105060表中填写管理费用—广告费和业务宣传费支出企...
借：以前年度损益调整 1000000 应史税费——应交增值税（销项税额） 170000 贷：应收账款1170000 ②调整销售成本 借：库存商品 800000 贷：以前年度损益调整 800000 ③调整坏账准备余额 借：坏账准备 46800 贷：以前年度损益调整 46800 ④调整所得税费用（此为在2006年调减应缴所得税的金额，...
汇算清缴时的调增收入是指将会计处理中不计税的收入甚至不确认为收入的情况调整为计税的收入，调减费用是指将会计处理中的费用项目，不能企业所得税前列支的费用减除，最后计算应税所得（即将利润按税法规定调整为应税所得）。应付所得税法情况下，是将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异在当期...
