补交上年度增值税会计分录怎么做
- 1、调整多计的增值税进项税额：借：相关科目
贷：应交税费——进项税额转出
2、结转增值税检查调整
借：应交税费————增值税检查调整
贷：应交税费——未交增值税
3、缴纳时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款等
未计收入如果涉及增值税则借：相关科目
贷：应交税费——销项税额
依次向下做
至于所得税可不做分录只做纳税调整。
对于滞纳金：借：营业外支出
贷：银行存款/现金 - 1、补计增值税时
借:以前年度损益调整-补缴增值税
贷:应交税费-应交增值税
2、交纳增值税时
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
3、调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整-补缴增值税
4、交纳滞纳金处理
借:营业外支出
贷:银行存款
借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借...
1、计提时的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出时的会计分录 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税时的会计分录 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整时的会计分录 借：利润分配——未分配利润...
1、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增...
在处理补缴以前年度的增值税及滞纳金时，需遵循以下会计分录：首先，借记“其他应收款”科目，贷记“以前年度损益调整”科目，以及借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“增值税检查调整”科目。这一步骤的目的是确认并计量因未缴增值税而产生的调整金额。接着，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记...
首先，进行会计分录的第一步，需要借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费--增值税自查调整”科目。此操作旨在将自查调整的增值税金额计入以前年度的损益，从而反映在财务报表中。通过这一步骤，将自查调整的增值税计入过去年度的损益调整中。接着，针对补交的增值税，需要执行第二步会计分录，即借记...
