有关增值税的会计分录问题求高手指点
4个回答财税会计专题活动
- 不能确认为收入，经济利益不能流入企业
（1）发出商品时，
借：发出商品 80000-20000=60000
贷：库存商品 60000
纳税义务已经发生，应确认应交增值税
借：应收账款 17000
贷：应交税费——应交增值税 （销项税额） 17000
（2）得知经营好转，确认收入
借：应收账款 110000
贷：主营业务收入 100000
银行存款 10000
（3）借：资产减值损失——计提坏账准备 63500
贷： 坏账准备 63500
借：坏账准备 63500
贷：应收账款 63500
（4）应计提坏账准备为 450000*0.02-63500+63500=9000
（包括了当期的另一半63500）
借：资产减值损失——计提坏账准备 9000
贷：坏账准备 9000
（5）借：坏账准备 63500*0.02=1270
贷：资产减值损失——计提坏账准备 1270
借： 银行存款 63500
贷：应收账款 63500 - 我认为应该确认收入，同意提问者做的分录，运费是代垫的，不能放销售费用，应该计入应收账款：
借：应收账款 1000
贷：银行存款 1000 - 1, 不应该确认收入，但要确认税款。
借：发出商品 97000
贷：库存商品 80000
应缴增值税 - 销项 17000
2，确认收入。
借:主营成本 60000
跌价准备 20000
应收 117000
贷：发出商品 97000
主营收入 100000
3，借：管理费用 58500
贷：坏账准备 58500
借：坏账准备 58500
贷：应收 58500
4，计提坏账 = （450000-400000）*2% = 1000
5, 冲3分录。 - 对
1、结转企业销项税额时：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——转出未交增值税 2、结转未交增值税时：借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、企业支付本月应交增值税时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 企业本月计算应交增值税，结转企...
增值税计提和缴纳的会计分录：计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金)贷：银行存款 月末结转：借：应交税费-未交增值税 贷：应交...
1. 一般纳税人企业：- 如果当月有应税销售额：- 计算增值税时：- 借：应收账款/银行存款等 - 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）- 如果企业有进项税额可抵扣：- 购入货物或接受应税劳务时：- 借：原材料/库存商品等 应交税费——应交增值税（进项税额）- 贷：应付账款/...
应交税费——应交增值税（无进销之分）企业缴纳增值税会计分录如下：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人相关的账务处理如下：企业购进货物会计分录如下：借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 企业销售货物会计分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 应...
支付增值税的会计分录如下：1、借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款；2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费——未交增值税；再借：应交税费——未交增值税；贷：银行存款；3、购入物资发生退货时，会计分录与支付增值税时相反。增值税的会计处理：1. 记录销项...
