上个月进项税不够抵扣 这个月缴纳的税额怎么做分录
3个回答财税会计专题活动
- 如果想把应交税费-应交增值税结转到未交税金，直接这样做就可以了
借：应交税费-应交增值税 1000
贷：未交税金 1000 - 当月应交的增值税=销项税额-进项税额-期初进项税留抵，月终转出未交增值税，借：应交税金—应交增值税——转出未交增值税1000，贷：应交税金——未交增值税1000；次月交税，借：应交税金——未交增值税1000，贷：银行存款1000。
- 我也是你这个问题 请问你得到答案了么？能否告知
当月应交的增值税=销项税额-进项税额-期初进项税留抵，月终转出未交增值税，借：应交税金—应交增值税——转出未交增值税1000，贷：应交税金——未交增值税1000；次月交税，借：应交税金——未交增值税1000，贷：银行存款1000。
增值税上一个月进项少，这个月进项多，不可以申请退回上月缴纳的增值税。多交增值税只能抵交后期的应交纳增值税，如果纳税人注销，则可申请退还。
增值税本月不够抵扣是否是指销项大于进项，此种情况下，当月应该就销项大于进项目差额交税。不可以用下月的进项抵扣本月的销项税。如果进项大于销项的差额，当月不交税，且该差额可保留账面以后继续抵扣。增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票掌握两点，第一、必须自该专用发票开具之...
可以，一般纳税人，本月没有取得进项票，可以不开销售发票，只要增值税纳税申报的时候分栏目填清楚就可以了，但下月一定要按时补上该缴的税务，否则就是漏税。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来...
本月账可以正常做账。只是你上个月进项税认证系统中与账上有并额，这个月也有个差额。不影响申报
