所得税汇算清缴表九纳税调整怎么填？
3个回答财税会计专题活动
- 本期折旧 摊销额
会计：100
税收：200
纳税调整额：-100 - 你将账面列支的数额填在“会计”栏，把按税法规定应该本年列支的数额填在“税收”栏，调整数会自动生成。
- 在新税法下开办费应该是一次列支，而不再分期摊销。
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。实际缴纳税款时，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。最后，调整未分配利润，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。如果汇算清缴后，企业多缴税额的，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。同样需要...
全部都要填写,调整的和不调整的都要填写。 二、填报依据和内容 根据《 人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销,会计与税收核算有差异的固定资产、无形资产、生产性生物资产和长期待摊费用,并据以填报附表三《纳税调整专案明细表》第43行至第46行。 三、各专案填报...
1、打开汇算清缴申报表中的《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》，找到项目“二、职工福利费支出”(行次3)。2、“账载金额”填写账面记录中计入成本费用的职工福利费金额。3、“实际发生额”填写实际发生的职工福利费金额，可通过“应付职工薪酬”借方、“银行存款”贷方明细进行统计。4、“税收扣除...
本期折旧、摊销额有2个数，1个是会计数，另1个是税收数，会计数是指你本年会计提取的折旧数，按固定资产类别进行填报，将全年提取的固定资产折旧按类别分开填，税收数是指按税法规定应提取的金额，如果没有增加或减少固定资产提取的年限，一般2个数都是一样的，主要是反映加快提取折旧的情况。
主要是看下A105000《纳税调整项目明细表》上面涉及的调整项目和成本费用是否取得相应发票。以业务招待费为例，业务招待费支出调整项目的填报：收入的千分之五和实际发生额60%，孰低为标准，超过标准填写调增栏，增加利润或是说减少费用。税收政策要点：《企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的与...
