月末正常交纳增值税的情况下如果当月进项税大于销项时如何进行会计处理?
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3个回答财税会计专题活动
- 那你就不用交税哪,不用做分录的
- 很简单--不做会计处理。你的增值税验证后记账,但出现你说的问题后,那么你的“应交税金-应交增值税”二级科目的余额应该是一个负数那么就直接“0”就可以了,余额以备下月继续抵扣。
顺便说一下,一个月这样做也许可以,你长时间这样做,小心税务局找你麻烦。 - 不用进行会计处理,增值税报税的时候发生多少就填列多少,当然税务局是不会退给你钱的,当月增值税不用缴税,下月可以继续抵扣。
很简单--不做会计处理。你的增值税验证后记账,但出现你说的问题后,那么你的“应交税金-应交增值税”二级科目的余额应该是一个负数那么就直接“0”就可以了,余额以备下月继续抵扣。顺便说一下,一个月这样做也许可以,你长时间这样做,小心税务局找你麻烦。
应交税费——应交增值税(进项税额),贷:银行存款。2、一般发生销项税的情况,做以下分录:借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费——应交增值税(销项税额)。3、月末,如果应交税费—应交增值税有贷方余额,是则转入应交税费——未交增值税核算,做以下分录:借:应交税费——应交增值税(转出...
缴纳增值税的账务处理方法如下:1、计提增值税会计分录:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;2、下月交纳时:借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款;3、如果上月已缴税金,上月交纳时:借:应交税费—应交增值税(已交税金),贷:银行存款。月末结转:借...
企业在月末处理增值税时,首先应了解一般纳税人的会计处理规则。当企业需要向税务机关缴纳增值税时,会计分录为:借方记录“应交税金——应交增值税(已交税金)”,贷方记录“银行存款”。如果企业从税务机关收到了退回的多缴税款,应使用相反的会计分录。每月末,企业需将当天应交未交的增值税税额从“...
在处理一般纳税人月末的增值税时,应遵循一定的流程。首先,若存在应纳税额,则需要进行期末结转,借记"应交税费-应交增值税(转出未交增值税)",贷记"应交税费-未交增值税"。此步骤确保了当期应缴税额的准确记录。接着,月初时,应执行扣缴操作,即借记"应交税费-未交增值税",贷记相关账户,如...