计算该企业本年应缴纳企业所得税
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- 、(1)该企业的会计利润：
560-400+80-66+6-32.4-86-20+34+10-25=60.6万元
(2)新技术研究费加计扣除：30×50%=15万元
(3)权益性投资收益34万元，免征所得税。
(4)公益捐赠扣除限额：60.6×12%=7.272万元
调增应纳税所得额：18-7.272=10.728万元
(5)该企业应纳税所得额：
60.6-15-34+10.728=22.328万元
应纳企业所得税：
22.328×25%=5.582万元
4)研发费用加计扣除50%: 50*50%=25万 5)广告与宣传费限额:3500*15%=525,未超限可全额扣除 应纳税所得额:655+10-25=640 应交所得税:640*25%=160 值得注意的是:1>该企业当年毛利总额为3500-2000=1500万,按推论,增值税应缴纳1500*17%=255万,但只缴纳了60万,可能原因有前期留抵税额或出口...
本年应交所得税的计算公式为：所得税 = 应纳税所得额 * 所得税税率。其中，应纳税所得额是指企业或个人在本年度内取得的收入总额减去准予扣除的项目后的余额。所得税税率则根据国家相关税法规定执行。一、确定应纳税所得额 应纳税所得额 = 年度收入总额 - 准予扣除的项目 二、确定所得税税率 ...
借：营业外收入 —借款利息收入 50万元 贷：本年利润 50万元 根据以上账务处理，本年利润的贷方发生额：2000+100+50=2150万元；本年利润的借方发生额：1200+200+20+50=1470万元，本年利润总额=2150-1470=680万元 计算应缴纳企业所得税：680×25%=170万元：借：所得税（费用） 170万元 ...
应缴纳企业所得税=753.6*25%=188.4万元 特此回答！
1、根据企业所得税法实施条例规定，税前允许计提工会经费是2%，职工福利费14%，教育经费2.5%，提取符合规定，不用调整。2、企业所得税法第二十六条规定，国债利息收入免征企业所得税，企业已在利润中申报，应该调减利润12000元。3、企业所得税法第十条第三款规定税收滞纳金，第六款赞助支出不能税前扣除...
