所得税汇算清缴后仍然亏损凭证怎样做
2个回答财税会计专题活动
- 财务上不需要做任何的凭证。
即汇算只是调整的纳税申报表，而不是调整的你们公司的账。 - 汇算清缴计算的这个是应纳税所得额，是用来计算应纳企业所得税的，和会计上的利润没有关系，不需要进行账务处理。
所得税汇算清缴是不需要做会计分录的，如果调整后需要缴纳所得税，则按照需要缴纳的所得税做：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 如果调整后是亏损，不需要缴纳所得税，则不需要做应交所得税的处理，但对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异，要以亏损额乘以所得税税率计算确认递...
企业所得税汇算清缴时，若出现亏损，如何进行账务处理？通常情况下，企业在年末进行汇算清缴时，只需将年报企业所得税的报表填写清楚即可。一旦发现亏损，企业可以尝试用之前的盈利进行抵扣。如果亏损额超出当年盈利额，且在连续五年内无法通过盈利弥补，则无需立即进行账务处理。具体来说，企业需根据实际情况...
随后，在年度企业所得税汇算清缴期内，向当地税务部门提交相关的财务报表和税务申报表，明确说明全年亏损的情况，并提供必要的证明材料。税务部门在审核确认后，会根据实际情况处理预缴的企业所得税。一般来说，已预缴的税款可以选择退回，或者用于抵扣未来应缴纳的税款。举个例子，假设某企业在第一季度盈利1...
首先，当企业在第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年结束时却出现亏损的情况，企业需要进行一系列的账务处理和税务调整。在账务处理方面，企业首先应该根据会计准则，准确记录和反映每个季度的财务状况和经营成果。第一季度盈利时，按照盈利金额计提并预缴企业所得税。这一步骤通常涉及计算应纳税所得额、...
企业所得税按季预缴,年终汇算清缴,也即多退少补.你单位属于多缴纳企业所得税,可以申请退税(税务机关通过企业所得税汇算清缴途径办理退税).一、当年发现多缴企业所得税：1、冲销多交所得税：借：所得税 -10000 贷：应交税金-应交所得税 -10000 2、结转利润：借：所得税 10000 贷：本...
