所得税清缴，原来是亏损的，经过调增调减后，还是亏损，要不要做什么会计处理？
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- 一、第3项是要调账的，因为影响资产总额的真实性。
1、借：在建工程（或制造费用等资本性资产科目）
贷：以前年度损益调整
2、12年4月份补交11年的200多元印花税，列入12年管理费用，影响本年管理费用真实性，应当调账。调账分录：借：以前年度损益调整200多元
贷：管理费用--印花税200多元 - 第三项也不需调账，只是做好备查，以后年度汇算清缴调减即可
一、第3项是要调账的，因为影响资产总额的真实性。1、借：在建工程（或制造费用等资本性资产科目）贷：以前年度损益调整 2、12年4月份补交11年的200多元印花税，列入12年管理费用，影响本年管理费用真实性，应当调账。调账分录：借：以前年度损益调整200多元 贷：管理费用--印花税200多元 ...
所得税汇算清缴是不需要做会计分录的，如果调整后需要缴纳所得税，则按照需要缴纳的所得税做：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 如果调整后是亏损，不需要缴纳所得税，则不需要做应交所得税的处理，但对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异，要以亏损额乘以所得税税率计算确认递...
缴纳所得税时，会计分录，借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税，对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异，要以亏损额乘以所得税税率计算确认递延所得税资产，借：递延所得税资产，贷：所得税费用按汇算前亏损的做一张相反的冲回来，调多少冲多少。 二、分析详情 ...
亏损企业所得税汇算清缴怎么做通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费-应交所得税贷:银行存款调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润贷:以前...
企业所得税汇算清缴时，若出现亏损，如何进行账务处理？通常情况下，企业在年末进行汇算清缴时，只需将年报企业所得税的报表填写清楚即可。一旦发现亏损，企业可以尝试用之前的盈利进行抵扣。如果亏损额超出当年盈利额，且在连续五年内无法通过盈利弥补，则无需立即进行账务处理。具体来说，企业需根据实际情况...
