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3个回答财税会计专题活动
- 销售时：
借：应收账款339000
贷：主营业务收入300000
应交税费—应交增值税（销项税额）39000
收款时：
借：银行存款315000
财务费用24000
贷：应收账款339000
现金折扣是不含税8％，也就是300000×8％=24000元，计入财务费用。 - 现金折扣计入财务费用
借：银行存款
财务费用 24000
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税进项税额 - 需要考试的证。
财务费用24000 贷：应收账款339000 现金折扣是不含税8％，也就是300000×8％=24000元，计入财务费用。
应交税费—应交增值税（进项税额）26000 贷：银行存款226000
应交税费—应交增值税（进项税额）2912.62 贷：银行存款100000 小规模纳税人到税务局 专票，适用税率3%，不含税金额：100000/（1+3%）=97087.38元，允许抵扣的进项税额：97087.38X3%=2912.62元。
（1）计提房产税时 借：税金及附加 贷：应交税费--应交房产税 （2）缴纳房产税时 借：应交税费--应交房产税 贷：银行存款 六、城镇土地使用税 （1）计提城镇土地使用税时 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城镇土地使用税 （2）缴纳城镇土地使用税时 借：应交税费---应交城镇土地使用税 ...
2月 借：库存商品 200000 应交税费-应交增值税（进项税额）26000 贷：银行存款 226000 3月 借：管理费用 226000 贷：应付职工薪酬 226000 借：应付职工薪酬 226000 贷：库存商品 200000 应交税费-应交增值税（进项税额转出）26000 ...
