小规模纳税人，季度超九万的问题。
2个回答财税会计专题活动
- 按照规定，季销售额超过9万元，应该就全部销售额计算缴纳增值税，包括开具发票的和没有开具发票的。
如果全部销售额都开具了发票，应该是(47900+63000)×3%计算应纳增值税额，然后减去已经预缴的增值税额(47900×3%=1437)，作为本期应补税额向国税局缴纳增值税。
即(47900+63000)×3%-1437=1890元才是申报时应该缴纳的增值税。 - 应该是自开发票和 发票的不含税金额合计乘以税率缴纳税款，因 部分已缴纳税款，所以你只需要缴纳差额部分。
若是小规模纳税人一个季度的销售额没有超过9万，则可以免交增值税，若是超过9万，则全额交纳增值税。1、如果本月发票为9万以下，则免交增值税，其账务处理如下：借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—未交增值税 2、结转9万以下免税税金时，会计分录如下：借：应交税费—未交增值税 ...
所以按季申报小规模纳税人月超过3万季度不超过九万还是可以享受免征增值税。增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税，以及随增值税、教育费附加等税费。以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税。
1、小规模纳税人企业一季度的收入超过9万元，是按全额缴纳增值税，而不是部分缴纳。2、小规模纳税人适用征收率，征收率为3%。3、小规模纳税人季销售额超过9万元不能再享受免征增值税优惠政策，应按照实际销售额交纳增值税。应交增值税=含税销售收入÷（1+3%）×3%。
3、销售额大于九万，且存在差额扣除项目：当季度不含税销售额大于九万，且存在差额扣除项目时。4、除了要填写《增值税纳税申请表》（小规模纳税人适用），还要将相关内容填在《增值税纳税申请表》（小规模纳税人适用）附列资料里。
按照规定，季销售额超过9万元，应该就全部销售额计算缴纳增值税，包括开具发票的和没有开具发票的。如果全部销售额都开具了发票，应该是(47900+63000)×3%计算应纳增值税额，然后减去已经预缴的增值税额(47900×3%=1437)，作为本期应补税额向国税局缴纳增值税。即(47900+63000)×3%-1437=1890元才是申报...
