小规模纳税人的本月增值税不用计提吗。只需要下个月直接交?
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- 你好 每月的增值税正确做 就是收入的分录 下月交 小规模不用结转增值税
小规模月末需要计提增值税。计提方式:1、开具普通发票按发票上的金额除以(1+3%)计销售收入。再计提增值税。如:假设开具普通发票100元,由销售收入=100/(1+3%),计提的增值税=100/(1+3%)*3%;未开发票按收到的金额或应收款项除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税。如:假设收到现金或应收...
小规模纳税人月末无需计提应交增值税,应交税费的贷方余额,就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。1、用本月的销售额/1.03,先换算成不含税销售额。2、不含税销售额乘以征收率,即为本月应交增值税额。3、一般小规模纳税人征收率为3%。即为不含税销售额*3%。1、小规模纳税人,缴纳增...
综上所述,小规模纳税人的增值税计算是直接基于其销售额的,不需要进行额外的计提操作。
计提时借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交增值税缴纳时借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款现在当期没有缴,直接转入下期借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)缴纳时借:应交税费-应交增值税(未交增值税) 贷:银行存款(现金)...
按月申报的小规模纳税人每月开票金额不超过10万的,可以免增值税及附加,按季度申报的小规模纳税额每个季度开票金额不超过30万的,可以免增值税及附加,需要说明两点。一、该发票不能是增值税专用发票,专用发票是不免税的。二、该金额是不含税收入额,不是含税额。1.关于免税:业务为3%征收率的小规模...