小规模纳税人发生销售退回，已交的税金本月没抵完，下月怎样在申报表上体现出来
3个回答财税会计专题活动
- 一：可以填写负数的收入，看是否可以通过。
二：如果填写负数的收入不能通过，恐怕就只能不在报表上显示了。自己在账务上慢慢冲税金吧 - 收入填负数申报
- 打电话问问税务局的，一般不让填负数吧，那不得退税了吗
1.若销售方在销售货物时给予购买方折扣或折让，并在同一张发票上分别注明销售额和折扣额，则折扣额不得从销售额中减除。销售退回时，销售方应开具红字发票冲减原销售额和销项税额，购买方转出已抵扣的进项税额。2.若折扣或折让未在同一张发票上注明，则不得从销售额中减除。销售退回时，处理原则与...
小规模纳税人发生销售货物退回处理 根据《 人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)第二十七条规定:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得...
1、已开业的小规模企业,2009年应税销售额超过新标准(工业50万元;商业80万元,下同)的小规模纳税人,应当按照《 人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。 2、年应税销售额未超过新标准的小规模纳税人,可以按照现行规定向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。 (四)...
1、若是同年退回的，冲减原来已入账的销售收入、增值税、销售成本等，具体账务处理如下：1、冲减已记的销售收入及增值税：借：应收账款或银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费－应交增值税（红字）2、冲减原已结转的销售成本：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）如果是跨年...
属于销售折让的，销售方应按折让后的货款重开专用发票。2、在购买方已付货款，或者货款未付但已作帐务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单（以下简称证明单）送交销售方，作为销售方开具红字专用发票的合法依据。3、销售方在未收到证明...
