请教下企业所得税的问题,季度预缴和汇算清缴是什么关系呢

请教下企业所得税的问题,季度预缴和汇算清缴是什么关系呢
  • 企业所得税按年征收,按月(季)预缴。企业在月度或季度终了后向税务机关申报企业所得税,为预缴申报,适用预缴申报表;年度终了后5个月内向税务机关申报企业所得税,为汇算清缴,适用年度纳税申报表。
    年度申报时计算的应纳税额,减去预缴申报时已缴的税额,是企业应补或应退税额。
    季报时根据季度的利润总额乘以税率
    年度申报时(利润总额+纳税额调增-纳税调减-减免所得-抵扣所得-弥补亏损)乘以税率-减免税税额-抵免税额=应纳税额
    应纳税额-季度预缴税额=汇算清缴应补税额
    以上意见,仅供参考。
    应答时间:2021-01-27,最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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  • 每季度预缴的是各个季度应缴纳的所得税,年终要汇算清缴,计算出全年实际应缴所得税额,结清应缴应退税款。
    年度申报时应纳税额=(利润总额+纳税额调增-纳税调减-减免所得-抵扣所得-弥补亏损)乘以税率-减免税税额-抵免税额
    一般是年度终了后5个月完成。交税可以用网银缴纳。
  • 企业所得税按年征收,按月(季)预缴。企业在月度或季度终了后向税务机关申报企业所得税,为预缴申报,适用预缴申报表;年度终了后5个月内向税务机关申报企业所得税,为汇算清缴,适用年度纳税申报表。
    年度申报时计算的应纳税额,减去预缴申报时已缴的税额,是企业应补或应退税额。
    季报时根据季度的利润总额乘以税率

    年度申报时(利润总额+纳税额调增-纳税调减-减免所得-抵扣所得-弥补亏损)乘以税率-减免税税额-抵免税额=应纳税额

    应纳税额-季度预缴税额=汇算清缴应补税额
  • 企业所得税按年征收,抄按月(季)预缴。企业在月度或季度终了后向税务机关申报企业所得税,为预缴申报,适用预缴申报表;年度终了后5个月内向税务机关申报企业所得税,为汇算清缴,适用年度纳税申报表。
    年度申报时计算的应纳税额,减去预缴申报时已缴的百税额,是企业应补或应退税额。
    季报时根据季度的利润总额乘以税率
    年度申报时(利润总额+纳税额调增-纳税调减-减免所得-抵扣所得-弥补亏损)乘以税率-减免税税额-抵免税额=应纳税额
    应纳税额-季度预缴税度额=汇算清缴应补税额
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  • 企业所得税按年征收,按月(季)预缴。企业在月度或季度终了后向税务机关申报企业所得税,为预缴申报,适用预缴申报表;年度终了后5个月内向税务机关申报企业所得税,为汇算清缴,适用年度纳税申报表。年度申报时计算的应纳税额,减去预缴申报时已缴的税额,是企业应补或应退税额。季报时根据季度的利润...

  • 企业所得税应当按照月度或者季度的实际利润额预缴。按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的,可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴,或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。原则上应依据实际利润额预缴方法征收企业所得税。各级税务机关根据企业上年度企业所得税预缴和汇算清缴情况,对...

  • 1、预交所得税可以计提,也可以不计提。既然是预交,建议预交时不计提,年底时一并计提,否则年底多退少补时还要补提或冲回,比较麻烦,账面看着也不干净。日常预交时 借:应交税费-所得税 贷:银行存款 年底合计一下“应交税费-所得税”科目借方余额,一并计提 借:所得税费用 贷:应交税费-所...

  • 企业所得税分月或者分季预缴,应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。此回答由有钱花提供,有钱花是度小满金融旗下信贷平台,度小满金融将...

  • 1.关于二季度是否缴纳所得税的问题:利润表上本期合计填4-6月合计数据;累计数为1-6月累计数;2.二季度是否缴纳所得税:关键看利润表累计利润是否是正数;1),如果是负数,二季度不需交纳所得税;2.)如果是正数,应该这样计算:二季度应预交所得税额=(1-6月累计利润*25%)减-一季度预交所...

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