税收筹划简答题 1怎样进行工资薪金的税收？2增值税纳税人选择应注意的问题
- 第一题：
1、避开临界点，宁可少千元不要超一元。例如发18001元比18000元多纳个税1154.1元，因为你多发了几块钱，正好使税率上了一个档次，从而多缴税。这种情况是个人所得税累进税率的税率级差造成的；
2、避免一次性奖金的分次发放，避免半年奖、季度奖，因为年终奖金的可除以12月之后的商数定税率的那个规定一年只能使用一次，再发奖金只能把奖金数额加到当月的工资上一起计算，这肯定比有平摊规定要多缴的多。
3、月薪无论是大于扣除额(3500元/月、外籍：4800元/月)、小于扣除额还是等于扣除额，都是按月平摊比一次性的好。
第二题
纳税人的选择无非是小规模纳税人或者一般纳税人、这二者的使用条件不同（你可以看税法书：譬如商业的年应税销售额要〈80万、工业企业的〈50万，会计核算制度不健全、非企业性单位、个体工商户以外的其他个人、不经常发生增值税应税行为的企业才可认定为小规模纳税人）其实一般纳税人就是企业（法人单位的），小规模纳税人得是个人
1、小规模纳税人：
优点：适用3%的征收率，自己使用过的固定资产或旧货：含税销售额/(1+3%)*2%
缺点：不能自行开具发票，只能向税务机关申请 发票，购进货物的进项税额不能抵扣，只是小本的买卖
2、一般纳税人：
优点：购进货物的进项税额可以抵扣,可以有规模经济效益
缺点：17%的增值税税率，自己使用过的固定资产或旧货按4%征收率减半征收:含税销售额/(1+4%)*4%/2 - 这个要看情况啊~看你总共有多少工资的呢，最好工资和年终奖金计算个人所得税的时候都是在一个低税率的一个临界值内。
很多人都可能成增值税纳税人么。。。一般都不知道自己交了增值税了。零售的时候算在价格里了~增值税范围这么广，你要注意哪个方面的问题 哦？是企业还是个人？然后目的是什么？
在特定情况下，需要将收入在工资、薪金与劳务报酬之间转换以节约纳税。3.利用“削山头”法进行筹划。对于适用于累进税率的纳税项目，应纳税的计税依据在各期分布越平均，越有利于节省纳税支出。利用“削山头”的方法，将纳税人的工资、薪金所得在各期进行分摊，可以起到降低边际税率、节约纳税的目的。法...
工资、薪金所得的三个税收筹划方法方法一：降低工资收入，提高支出降低工资收入，我们可以具体从以下几点着手：1、可以采取非货币支付的形式，提升员工福利水平，降低名义收入。比如：为员工提供员工餐、员工宿舍等。2、采取年终奖合理避税的方法。可以将纳税人取得的季度、年度性奖金，分摊到几个月发放，作为...
个人所得税税务筹划方法如下：1、合理分配工资薪金和年终奖金比例；2、变“工资薪金”为“股息红利”；3、合理利用专项附加扣除政策；4、将各类补贴转化为合理费用；5、巧用公积金；6、投资理财产品；7、合理利用税收优惠政策；8、发票避税法。个人所得税的立案标准：1、工资、薪金所得：月应税所得额...
单位全年奖金发放常采用以下三种方式(因为月工资小于800元,所以工资、奖金合并计税): (1)12月份一次性发放奖金: 应纳税所得额=9600-(800-600)=9400(元) 应纳税额19400×20%-375=1505(元) (2)6月、12月两次发放奖金,每次4800元: 每次应纳税所得额=4800-(800-600)=4600(元) 应纳税额=(4600×15%-125)...
常用筹划方法如下：(1) 工资分配方面，应尽量均衡发放，使其适用较低税率。如季度奖、过节奖等，应平摊到月工资中，并做好税率临界计算，以最大程度降低税负。(2) 公司福利方面，可通过与公司达成协议，将工资薪金的支付方式改为公共福利+基础工资，以在各档税率不变的情况下，通过减少应纳税所得额...
