企业所得税季报弥补以前年充亏损那项为什么填不了数
2个回答财税会计专题活动
- 不是未分配利润的年初余额
以前年度亏损只能弥补5年的，如果本年的净利润可以弥补所有以前年度的亏损，那么那个数就填每一年的净利润数
如果本年的净利润只能弥补一部分，那么要从本年往前推5年，也就是那张所得税申报表中的第一年开始弥补。
再者，以前年度亏损，没有经过税务局认定，是无法填数据的。 - 四季度先预交，汇算清缴时再补亏
1、企业在季度申报时，填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损。企业在季度申报时，“实际利润额”对应的本期金额列填写本季度的利润额，“累计金额”列填写本年1月1日至本季度最后一日的累计数。2、根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[...
第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。根据上述政策规定，企业在进行企业所得税第二季度申报时，填报的利润总额“累计金额”是冲减了第一季度亏损后的利润总额。
如果上年的净利润为负(或以前各年的净利润总和为负)，本年的税后净利润要首先弥补掉这部分亏损，才能作为可供分配的净利润，来计提公积金、公益金或者分红。企业所得税实行按月提取，季度交纳、全年清算汇缴的办法，所谓预交就是按照累计利润总额乘以税率减去以前已交税金，就是需要预交的数额 ，这个数额不...
弥补以前年度亏损那行填上本季度盈利的金额。上一年度亏损50万元的，在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元，并填写50万元一栏弥补上一年度亏损。第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税，第二季度继续补偿。本期实际利润为-10万元，不缴纳所得税。
冲回账务处理：借：应交税费——应交企业所得税 贷：所得税费 政策：《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号,实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入。会计处理：弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入"...
