企业所得税季度申报如何弥补以前亏损数
4个回答财税会计专题活动
- 上面的几个均为错误答案。因为企业所得税季度申报办法已作了重大调整。 １、依据“国税函〔2008〕635号”第一条的规定： “第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 因此，当年季度申报企业所得税时，可以先弥补以前年度待弥补亏损（经汇算清缴调整后的数据）。 ２、企业所得税季度申报是按当年累计数来计算申报预缴的。由于本年累计利润只有１万，不足以弥补完毕以前年度待弥补亏损额，本年利润冲减完毕后，二季度申报时第4行“实际利润额”累计金额列直接填０即可。当季不需要再预缴企业所得税。 详细请参阅执行“关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知”（国税函〔2008〕635号）文！
- 1、企业在季度申报时，填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损。
企业在季度申报时，“实际利润额”对应的本期金额列填写本季度的利润额，“累计金额”列填写本年1月1日至本季度最后一日的累计数。
2、根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号）规定：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。”
根据《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明》规定：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。
4、根据《国家税务总局关于发布〈 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表〉的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)填报说明规定：五、(一)7.第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。
同时根据《 人民共和国企业所得税法》( 人民共和国**令第63号)第十八条规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。 - 企业所得税季度申报时是不能弥补上年亏损的,企业所得税是季度预交,年终汇算的!
- 供参考:
1、填报企业所得税报表时，纳税调整减少额该填0。
理由：
2、季度为预交，一般不考虑象以前年度累计亏损弥补的调整项，在年度清算时再考虑。
3、以前年度累计亏损需要弥补的话，需要税务部门审核批准才可以的，一般要先由税务师事务所出具的以前亏损年度的审计报告，再申请弥补报告，审核批准后，在年度所得税清算时才予以弥补。
企业季度预缴所得税时，可以弥补以前年度亏损。对于企业来说，如果当期盈利而以前年度存在亏损的情况下，是可以用当期的盈利去弥补以前年度产生的亏损。在这样的情况下，企业在季度预缴的时候，就可以达到少缴税的目地。毕竟企业以前赔钱了，日子也不好过。所以，当企业的经营情况好转以后，可以得到相应的照...
1、现在所得税季度预缴期是可以弥补以前年度亏损.2、根据《国家税务总局关于发布《 人民共和国所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)填报说明第五条的规定,(一)7.第8行"弥补以前年度亏损":填报按照税收规定可在所得税前弥补的以前年度尚未弥补的...
如果有亏损，可以用今年一季度的盈利进行弥补。3.（国家税务总局关于发布《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的公告）（国家税务总局公告2021年第3号）发布了最新企业所得税预缴申报表，企业可以在对应的弥补以前年度亏损栏目填报相应数据。
1、企业在季度申报时，填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损。企业在季度申报时，“实际利润额”对应的本期金额列填写本季度的利润额，“累计金额”列填写本年1月1日至本季度最后一日的累计数。2、根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[...
在季度所得税预缴表中填写弥补以前年度亏损的步骤如下：首先，要查阅《国家税务总局关于发布等报表的公告》（国家税务总局2011年第64号），确认填写依据。接下来，找到《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》。该表格中，第8行是专门用于填写“弥补以前年度亏损”的。在填写时，请将您...
