未开票收入之后又开票 怎么申报
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- 1.7月份申报表填写。
第4栏“纳税检查调整的销售额”中填写176923.08,第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中填写30076.92,
第37栏“本期入库查补税额”中填写30076.92,即可。
2.8月份将补交的部份开具发票。附表一中销项1栏填写包含补票部分的总数据,4栏未开具发票栏填写补票部分负数金额。 - 上月已申报的未开票销售收入,本月已开票,
.要写申报情况说明,有专管员签字同意后,填写附表一时,把本月的开票金额减去上月已申报的未开票收入。
1、已申报的未开票收入,后期开具发票时,应在《增值税及附加税费附列资料一》的“未开具发票”栏次填写负数金额,同时将补开发票的金额填列在“开具发票”栏次;2、如果上月会计已将未开票收入做了销售凭证,应先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整;3、...
如果上月未开票收入,没有进行申报,本月正常开票了,则点击一键获取销项发票,然后正常申报增值税即可。如果上月未开票收入,已经申报了增值税。点击首页,返回到增值税申报系统主界面。进入上月增值税销项发票采集界面,查看上月未开具发票采集的金额。查询好未开票收入金额后,再次进入本月增值税销项发票...
法律主观:1.如果上月会计将 增值税 申报表中的未开票收入,做了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整; 2.申报增值税申报表附表一,未开票收入栏: 填负数,并写申报说明,最好与税局专管员打好招呼,能有专管员签字最妥当。法律客观:《...
后期补开发票,有两种申报处理方式:1、后期开票通过未开票发票栏负数申报。后期补开了发票,需要填写两个地方。在“开具发票”相应栏次填写开票数据,同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额。2、后期开票通过抵减开票栏销售额方式申报。也就是说申报增值税不在“未开票收入”填列负数,而在开票销售额...
小规模纳税人上季度已做无票收入,现在客户又找要开票了,应作如下处理:1、如果补开票后,本月的销售额仍大于或等于开票总额,报税按照实际销售(不含补开票部分)报税。但如果本月开票总额大于实际销售额,必须通过未开票发票栏负数申报,不过需要注意的是,容易引起税务核查,可能需要做书面说明;2、补...