上月未开票收入而本月又要开票纳税申报表怎么做
5个回答财税会计专题活动
- 不明白你说什么? 开票指开发票吗?
开票纳税申报是指收入申报吗?
开了税务发票就要当收入申报, 如果还没收到客户款项, 借记:应收账款, 贷记:销售收入和税金 - 防伪税控开票收入直接按抄税的实际销售收入填写,未开票收入填写负数。合计数就是本月实际销售收入
- 本月是报上月的,没收入,就零申报
- 不可以 要是在网上报了 就不能改了 带着你们的公章 财务章 到地税大厅修改
- 纳税申报表中冲减未开票收入!
本月需要开具上月未开票的销售发票,首先需要进行红字冲销上个月已经录入的凭证,然后重新制作销售凭证,摘要中注明“上月未开票本月开票重做”。具体步骤如下:依据实际销售的数量和价格,计算出销售收入和应交的增值税销项税额。然后,按照会计准则,填制相应的会计凭证:借方记录现金、银行存款或应收账款...
1、已申报的未开票收入,后期开具发票时,应在《增值税及附加税费附列资料一》的“未开具发票”栏次填写负数金额,同时将补开发票的金额填列在“开具发票”栏次;2、如果上月会计已将未开票收入做了销售凭证,应先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整;3、...
未开票收入当月确认收款然后次月开票确认收入,应当通过“银行存款”科目、“应收账款”相关二级科目以及“主营业务收入”科目核算。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。
如果上月未开票收入,没有进行申报,本月正常开票了,则点击一键获取销项发票,然后正常申报增值税即可。如果上月未开票收入,已经申报了增值税。点击首页,返回到增值税申报系统主界面。进入上月增值税销项发票采集界面,查看上月未开具发票采集的金额。查询好未开票收入金额后,再次进入本月增值税销项发票...
法律分析:确认了收入,也就当时做的无票销售的,只要把之前这和无票销售冲红后,再重新开具发票即可;这不会影响税额的,因为销项税额已经抄报过了。法律依据:《 人民共和国发票管理办法》 第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方...