税法题求解
- 1、可抵扣进项税=（800+80）*17%=149.60元
计入采购成本的运费=1000-149.60=850.40元
2、当月应纳增值税=（120000+5000）/(1+3%)*0.03+1400/(1+3%)*0.02=3667.96元
3、应纳增值税=（22400+1500）/(1+3%)*0.03=696.12元
4、应纳消费税=70*(1+10%)/(1-10%)*10%*80%=6.84万元
5、可扣除的消费税={51/0.17+15-105}*70%*30%=44.1 万元 - 某增值税一般纳税人生产销售自行车，出厂不含税单价为300元／辆。某月该厂购销情况如下：
（1）向当地百货大楼销售1
000辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了6％的(现金折扣)销售折扣，开具红字发票入账；
红票另外开具，不得抵减销项税额。
增值税销项税额=1
000*300*17%=51
000
（2）向外地特约经销点销售500辆，并支付运输单位7
000元，收到的运费发票上注明运费6
000元，装卸费1
000元；
增值税销项税额=500*300*17%=25
500
增值税进项税额=6
000*7%=420
（3）销售本厂自用两年的小轿车一辆，开具普通发票上售价120
000元(原价110000元)；
增值税额=120
000*4%*50%=2
400
（4）逾期仍未收回的包装物押金60
000元，记入销售收入；
增值税销项税额=60
000*17%/1.17=8
717.95
（5）购进自行车零部件、原材料，取得的专用发票上注明销售金额140
000元，注明税款23
800元，发票已经税务部门认证；
增值税进项税额=23
800
（6）从小规模纳税入处购进自行车零件100
000元，未取得专用发票；
无法抵扣进项税额
（7）本厂自己直接组织收购废旧自行车，支出收购金额60
000元。
按现行规定，只能在取得增值税进项税票并认证后才可抵扣进项税额，不得再抵扣10%的进项税。
要求：
请按增值税暂行条例及有关规定，正确计算当月应纳增值税税额。
当月应纳增值税税额=51
000+
25
500-420+2
400+8
717.95-23
800=63
397.95元 - 宁大双学位的吧你？太搞笑了
第一题：1、消费税＝4*2000*0.5+(20+0.2/1.17)*10000*20%+2*2000*0.5+2*10000*(1+10%)/(1-20%)*20%=51841.88(元)备注，销售白酒既要缴纳从价消费税，又要缴纳从量消费税。从价20%，从量每斤0.5元。白酒包装押金一律于当期视为含税销售额合并计入销售额计算缴纳消费税。2、增...
（1）每月取得工资4800元。应缴纳个人所得税=（4800-3500）*3%=39元 （2）私有出租住房1年， 每月取得租金收入3000元（符合市场价格水平），当年3月份发生租房装修费用2000元。对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税 3月应缴纳个人所得税=（每月收入额-准予扣除项目-修缮费用800-8...
1）全年工资应纳个人所得税=[（8500-3500）×20%-555]×12=5340（元）2）年终奖÷12=40000÷12=3333.33（元，适用工资薪金税率10%，速算扣除数105.年终奖应纳个人所得税=40000×10%-105=3895（元）3）转让限售股所得应纳个人所得税=800000×（1-15%）×20%=136000（元）4）取得不竞争款...
（1）进口关税完税价格=成交价格+进口海运费+进口保险费+买方支付佣金=（50000+1000+100+200）×7=359100 应缴关税=359100×7%=25137元 应缴增值税用关税完税价格加关税税额组成计税价格=（359100+25137）×17%=65320.29 该设备进口环节不涉及城建税。（2）内销环节增值税销项税500000÷（1+17%）×...
这个问题可以这么理解：问题（2）中的销售行为只是销售了以前月份库存的电视机，其进项税额在前期已经抵扣了，所以其返利的税金也必须做进项税转出。问题（3）也是同样的道理，只是收取的手续费15000元是要交营业税的。根据现行增值税法法规，受托方（代销方）为委托方代销货物，其行为视同销售货物，对其从...
