一季度所得税多交了110元，4月份税务退回了这笔钱，怎么做分录
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- 1、预交所得税可以计提，也可以不计提。既然是预交，建议预交时不计提，年底时一并计提，否则年底多退少补时还要补提或冲回，比较麻烦，账面看着也不干净。
日常预交时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
年底合计一下“应交税费-所得税”科目借方余额，一并计提
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
同时结转
借：本年利润
贷：所得税费用
2、可以，直接做到“应交税费-所得税”的借方，资产负债表上用负数表示。等年底计提后，这个负数就核销了。
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
3、如果计提，理论上讲应该在某季度的最后一个月，这样才符合权责发生制原则。例如，4月预交一季度所得税，3月底计提
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
4月份预交时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
如果在交纳月份计提也可以，不是什么大问题，交纳的同时计提，把上面的分录反过来做，先做交纳的，再做计提的。只要在同一个月做，先后顺序不是原则问题。
一般来说，在第一季度多交了，在计算二季度的时候是可以少缴的（因为，不知道注意了没有：所得税其实是按累计数来计缴、并扣减已交数额的），如果是年度多缴了，那么在所得税年度清算的时候是可以退税的。但是不可以递减增值税的，因为税种不同，用俗话来说：就是桥归桥、路归路 ...
当一季度有盈利而二季度出现亏损时，若按累计利润计税，多交的部分会在报表和账面上有相应的反映。为妥善处理此情况，应根据累计利润重新进行分录处理，冲减一季度多缴纳的所得税。对于已缴纳的部分，应保留其在账面的记录。针对08年以前一直亏损的情况，在进行汇算清缴后，税务局若认可亏损，则在09年度...
您好，当前处于预缴阶段，即便填写错误也不 于担忧。您填写错误的是第一季度的报表，而第二季度的申报则覆盖了4月至6月的税金。因此，在进行企业所得税汇算清缴时，您有重新申报并计算所得税的机会。考虑到这一点，您可以选择在年底的汇算清缴时进行调整，也可以选择在第二季度申报时进行修正。为确保...
1.一季度有利润,一季度应该交税,二季度亏损,你按累计利润计税是对的,多交部份报表中有反映,帐面上也应该有反映:要按累计利润重做分录,冲去一季度多提交的所得税,至于已交部份让他保留帐面即可.2.08年以前一直亏损,汇算清交后税务局是否认可,如认可的话,09年度可以抵减利润,若抵减不完以后年度还可...
补提去年企业所得税：借：利润分配-未分配利润 130.46 贷：应交税金-应交所得税 130.46 补提今年一季度企业所得税：借：所得税费 69.89 贷：应交税金-应交所得税 69.89 交纳：借：应交税金-应交所得税 69.89 贷：银行存款-**行 69.89 ...
