小规模企业，去年12月多计提了工资，今年该怎么调账？
3个回答财税会计专题活动
- 冲销多计提，借：应付职工薪酬；贷：以前年度损益调整。
应答时间：2022-01-06，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 - 小规模纳税人执行小企业会计准则，不用以前年度损益调整科目。上年度多计提销项税今年调整记帐就行。所得税年报调增就行。
- 去年多计提的工资本年度冲回多计提的部分
会计分录如下: 借:以前年度损益调整 (红字)
贷:应付职工薪酬(红字)
冲销多计提，借：应付职工薪酬；贷：以前年度损益调整。应答时间：2022-01-06，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
小规模纳税人多计提了折旧，就需要把多计提的折旧冲销。如果是当年发现，调整的分录是：借：累计折旧 贷：制造费用 管理费用等科目 如果是跨年发现，调整的分录是：借：累计折旧 贷：以前年度损益调整等科目 以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及...
如果本月有计提,从本月计提中直接减去多提的附加.如果本月没有计提,也可以直接将多提部分冲销.如果金额比较大可以更正去年的账或调以前年度损益调整。
答:计提工资,折旧,税费(不含增值税)等,有业务的计提,没有的不用,需要结转损益.月末计提出来的费用也需要及时的结转.无论是小规模纳税人还是增值税一般纳税人月末或年末都不需要结转.平时做收入的时候已经把增值税分离出来了,在次月申报缴纳后应缴税费-增值税科目等于零或留抵(进项大于销项),所以不用...
因为多计提的个人所得税，附加税影响了企业所得税，因此还要调整所得税，会计差错使当年度利润减少了，少交了所得税，调增所得税费用：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 调整利润:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整（差额）如果采用的是小企业准则，就直接结转至未分配...
