定额增值税的账务处理问题
4个回答财税会计专题活动
- 你这情况应该把交纳的定额增值税作营业外支出处理：
借：营业外支出 贷：现金 月末结转利润：借：本年利润 贷：营业外支出
也可以把交纳的增值税放在“应交税金——应交增值税”的借方，以后有收入时抵减。 - 你企业是核定为定额征收税额,应作如下的会计帐务处理:
1、有无发生销售或少于定税营业额时，均作如下分录：
借：应交税金--增值税 200元
借：应交税金--城建税 14元
借：应交税金--教育费附加 6元
贷：银行存款 220元
同时计提税：借：主营业务税金及附加 220
贷：应交税金--增值税 200元
贷：应交税金--城建税 14元
贷：其他应交款--教育费附加 6元
注：凡发生销售时，“主营业务收入”按实际反映，若销售大于定额时，按实际销售额计提应交的税费。并作相应的会计分录。
你的完税凭证中的销售收入那栏填的是5000元，销售收入小于这个数的时候就按我上面列的会计分录处理。 - 应该把交纳的定额增值税作营业外支出处理：
借：营业外支出 贷：现金 月末结转利润
借：本年利润 贷：营业外支出
也可以把交纳的增值税放在“应交税金——应交增值税”的借方，以后有收入时抵减。
增值税小规模纳税人定期定额征收是指税务机关根据企业的经营情况核定月营业额及税率，进而计算出企业月缴纳增值税最低限额的一种征收方法。 - 留着抵扣也行 做到本年利润也行
1. 记录增值税应纳税额：根据税务部门核定的定额，在账面上记录应缴纳的增值税额。2. 做账时记入应交税费科目：在会计分录中，将应缴纳的增值税额记入“应交税费”科目下的“应交增值税”明细科目。3. 缴纳增值税后更新账目：实际缴纳增值税后，更新“应交税费”科目...
个体缴纳定额增值税的会计分录一、定额征收增值税是由税务机关规定的一个周期内的征收率，对增值税和所得税一次征收的一种征收手段。定额缴纳增值税，税款不需要单独核算，直接将税额计入本期期间费用。二、计提征收金额借：管理费用－定额税费贷：应交税费－未交增值税申报后缴纳借：应交税费－未交增值...
在销售时借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 计提：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--应交城建税 其他应交款--教育费附加 实际应纳时借：应交税金--应交增值税 应交税金--应交城建税 其他应交款--教育费附加 贷：银行存款 增值税不用计提，增值税是价外税 ...
不用计提，据实计入成本费用，带征中是要征城建税和教育附加的；税局会给你开缴纳通知书的
小规模纳税人计提增值税的账务处理 答:增值税是价外税,不是月底计提的,是每次发生销售,开具发票,并确认收入时做的增值税.1、按简易征收3%的小规模纳税人.①关于增值税的分录如下:借:银行存款(应收账款)贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税 ②月末根据增值税的金额,要计提城建税等,分录如下:借...
