关于处理暂估冲账并且跨年的问题！！！

暂估主营业务成本冲账跨年的会计分录

跨年暂估成本肯定是涉及到以前年度损益调整的。其具体的做账如下：1、冲平暂估入账的凭证(红字)借：原材料，贷：应付账款；2、根据发票计入原材料 借：原材料，借：应交税费-增值税-进项税额，贷：银行存款或应付账款；3、将原材料转入上年的损益，借：以前年度损益调整，贷：原材料；4、将以前年度...

暂估入库的分录怎么做?可以跨年做吗?

暂估入库是可以的,不过索取发票,必须在第二年汇算时开来发票的,不然要做纳税调整的.

五金材料买过来两三年了,当时未开发票,暂估入库的,货款也未付,现在联系不上对方,这个账怎么处理?

冲账呗。原材料和应付账款都冲账，原材料按盘盈处理，记入营业外收入。关键是要看应付款的具体时间，应该是超过三年再处理的。不到三年的话，最好再等等。

主营业务成本暂估怎么冲账

暂估入账的账务处理如下：1、暂估入库 借：原材料 贷：应付账款 提醒：如果没有取得增值税专用发票，就不能抵扣进项税额 2、暂估回冲 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款

关于暂估的问题

1、用红字冲掉上月暂估的凭证（和上月的那张凭证的借贷方向、金额都一致，只是全部用红字，这表明上月暂估的凭证完全被冲回，而不是相反方向。）2、按收到发票办理入库手续（入账）；3、冲回上月高出的成本（也用红字，和上月结转成本的凭证、用相同方向用红字冲减）。注：冲回时使用相同方向的...