一般纳税人辅导期本月认证下个月抵扣怎么报税
2个回答财税会计专题活动
- 二张发票的进项填已认证待抵扣栏，等后期数据比对相符后转入抵扣栏。一般国税网上申报很多数据是不允许修改的，系统会自动填入对应栏。
- 辅导期因为当月购进次月才能抵扣,所以在没有抵扣的月份尽量少开发票.无抵扣的月份,要按销售收入的17%纳税的.
即;应纳增值税额=销售收入全额/1.17 *17%
如果本月购进20万的货，按17%计算的只是进项税，进项税可以留抵下期抵扣销项税
本月购进的话,与你本月交税无关.【摘要】
一般纳税人辅导期本月认证下个月抵扣怎么报税【提问】
辅导期因为当月购进次月才能抵扣,所以在没有抵扣的月份尽量少开发票.无抵扣的月份,要按销售收入的17%纳税的.
即;应纳增值税额=销售收入全额/1.17 *17%
如果本月购进20万的货，按17%计算的只是进项税，进项税可以留抵下期抵扣销项税
本月购进的话,与你本月交税无关.【回答】
如果辅导期是三个月，第一、二、三个月都要认证，次月抵扣，第三个月的留抵额与第四个月一起可以在当月抵扣。从第四个月其就是当月认证当月抵扣了。
正式一般纳税人当月认证当月必须抵扣是指当月认证的进项税在申报所属期为认证当月税款时必须申报抵扣，否则过期不能再抵扣，当月进项大于销项未抵扣完的叫留抵税可留到下期继续抵扣。辅导期是当月认证待稽核比对相符后才能抵扣，一般都是隔月抵扣，辅导期在收到稽核比对结果后也必须申报抵扣，否则过期不能...
辅导期的一般纳税人，其当月的进项税额需在下个月认证比对结果出来后才能抵扣。这意味着，取得辅导一般纳税人资格的当月，企业需缴纳销项税额，而进项税额则需待认证通过后，再经过专管员稽核确认无误才能抵扣。以2005年5月为例，若公司被批准为一般纳税人，当月销项税额为1万元，而当月已认证通过的进项...
对于辅导期一般纳税人而言，若于当月完成发票认证，应于次月进行抵扣。在这一过程中，将待认证的进项税额记录在“应交税金－待认证进项税额”科目中。反之，对于那些在当月完成认证的发票，必须在次月的纳税申报时进行抵扣。这意味着此类发票必须入账，否则将导致账表不符。辅导期一般纳税人在认证发票后，...
可以留抵
