年得税年报资产折旧摊销纳税调整明细表
1个回答财税会计专题活动
- 没有调整事项的，第1列、第2列（资产原值）可以填成一致，第3列、第4列（折旧摊销年限）填成一样（也可不填）、第5列、第6列（本期折旧摊销额）填成一致，第7列（纳税调整额）填0
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，当然包括固定资产出售前计提的折旧额。二、摊销纳税调整明细表填写如下：第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销...
在企业所得税年度纳税申报表中，资产折旧和摊销的调整明细需要细致填写。首先，固定资产的原值应在年末填写，年度折旧则应填入本年度累计折旧额，包括出售前的计提部分。对于摊销纳税调整明细，关键在于理解各列的含义：1. "账载金额"列记录按照会计准则计算的资产原值。2. "计税基础"列则是根据税收规定允...
第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。企业所得税汇算清缴中固定资产原值计税基础是税法认可的固定资产的账面金额，也就是固定资产的历史成本。《企业所得税法》第五十...
综上所述，企业年度所得税申报中的资产折旧、摊销及纳税调整明细表填写应严格遵循相关会计准则和税法规定，确保数据的真实、准确，以避免税务风险并实现合理税收负担。正确理解并准确填写这一表格，是企业财务管理中的一项重要任务。
此表账载金额有三栏第1栏资产账载金额就填你固定资产账上的原值数12950第2栏本年折旧、摊销数 应填固定资产折旧本年计提数 就是累计折旧本年贷方发生额 第3栏累计折旧、摊销额为累计折旧账户的期末余额 税收金额：第4栏资产计税基础 如无特殊情况与第一栏一致，如果该固定资产是用以前你报备的政府...
