税务会计分录改正
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- （1）需要增加结转固定资产清理净收益分录
借：固定资产清理50-40=10万
贷：营业?收入--处置非流动资产利得10万
（2）修改如下
借：固定资产100*2+1=201万
应交税费--应交增值税（进项税额）17*2+0.11=34.11万
贷：银行存款235.11万
具体的会计分录为：借记“应交税金-应交企业所得税”，贷记“以前年度损益调整”。接下来，为了结转这部分调整至未分配利润，应当进行第二步操作，即借记“以前年度损益调整”，贷记“利润分配-未分配利润”。相比之下，如果遇到的是因少交所得税而需要调整的情形，则操作流程会有所不同。首先，应当借...
借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 最后，为了确保财务报表的准确性，还需重新分配利润。具体会计分录如下：借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 通过这些步骤，可以确保企业在税务检查后的财务报表符合会计准则的要求。
“费用调减10000,收入调增40000”若是因会计处理上多计费用少计收入，则应按会计差错进行更正；若不是会计处理错误，而是由于会计与税收政策之间的差异引起的，则毋须做会计调整分录。假设“费用调减10000,收入调增40000”是由于会计差错引起的，则调整分录如下：借：相关科目 10000 贷：以前年度损益调整10000...
企业所得税纳税调整账目的会计分录，编写如下：1、借：利润分配；贷：以前年度损益调整。2、借：以前年度损益调整；贷：应交税费—企业所得税。3、借：应交税费—企业所得税；贷：银行存款。纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的，就是按照税法对利润所得进行调整，包括按照税法超规定的工资、费...
如果是以前年度的，分录：1、借：利润分配 3662.56 贷：以前年度损益调整 3662.56 2、借：以前年度损益调整 3662.56 贷：应交税费-企业所得税 3662.56 3、借：应交税费-企业所得税 3662.56 贷：银行存款 3662.56 纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的，就是按照税法对利润所得进行...
