有一道税务会计的题，请各位大神帮忙解答一下
- 单位：万元
（1）预计负债
账面价值 200
计税基础是50
账面价值>税基 可抵扣暂时性差异：200-50=150 递延所得税资产：150*25%=37.5
借：递延所得税资产37.5
贷：所得税费用37.5
（2）交易性金融资产
账面价值400
计税基础500
账面价值<计税基础 可抵扣暂时性差异 400-500=-100 递延所得税资产：
-100*25%=-25
借：递延所得税资产25
贷：所得税费用25
题目不完整。
（2）（90+5）÷（1+17%）×17%=13.8（万元）本期发生可抵扣进项税：（1）360×17%=61.2（万元）（2）80×3%=2.4（万元）（3）6×13%=0.78（万元）（农产品扣除率13%）退回产品应冲减本期销售收入：冲减销项税：0.3×10÷（1+17%）×17%=0.44（万元）冲减进项税：0.25×10...
借：应收账款 117 000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 17 000 主营业务收入 100 000 同时结转主营业务成本。当购买旧产品时，抵扣货款2万元 借：库存商品（旧产品） 20 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 3 400 贷：应收账款 ...
1、广告费、业务宣传费扣除基数=主营业务收入2000万元+其他业务收入400万元+视同销售收入100万元=2500万元 广告费、业务宣传费扣除限额=2500*15%=375万，本年广宣费可扣除=290+30-20=300万元，可扣除以前年度结转广宣费=75万元 所得税前允许扣除的广告费和业务宣传费合计375万元。2、应纳税所得额=...
发出原料：借：委托加工物资 6000 贷：原材料 6000 收回代工化妆品：借：库存商品 8300 贷：委托加工物资 6000 银行存款 2300
一、该企业的会计利润：2500-1100-670-480-60-（160-120）+70-50＝170万元 二、纳税调整：【1】广告费扣除限额：2500×15%＝375万元＜450万元 调增应纳税所得额：450-375＝75万元 【2】招待费的60%：15×60%＝9万元 销售收入的0.5%：2500×0.5%＝12.5万元＞9万元 调增应纳税所得额：15-...
