注会增值税消费税问题
- 1、甲企业购买烟叶业务的进项税=30000*1.1*1.2*0.13+1000*0.07=5218
2、甲卷烟厂本月准予抵扣的增值税进项税税额
（2）将购买的烟直接运往乙企业委托其加工烟丝，进项税额=850
（4）领用从一般纳税人购进时取得增值税专用发票和合法的运输发票的居民用煤炭制品，进项税额应转出=30000*0.17+1860/(1-7%)*7%=5240
（运费的7%做为增值税进项税，93%作为商品成本入账。1860就是93%的成本，要把它化为原来的运费1860/(1-7%），再乘以7%就是当初运费可抵扣的增值税）
甲卷烟厂本月准予抵扣的增值税进项税税额=5218+850-5240=828
3、甲卷烟厂本月应纳增值税
（3）将收回的烟丝的20%直接销售，销项税=35000*0.17=5950
销售卷烟17箱(标准箱)，销项税=416500*0.17=70805
甲卷烟厂本月应纳增值税=5950+70805-828=75927
4、代扣代缴的本月应纳消费税税额
组成计税价格=(30000*1.1*1.2*0.87+1000*0.93+500+5000)/(1-30%)=70360
乙代收代缴的本月应纳消费税税额=70360*0.3=21108
甲卷烟厂应交消费税=416500*0.45+17*150-21108*80%=171588.6
手边没有计算器，所以，有时间您可以再计算一遍，如有疑问可以再交流哦，希望能帮到你，谢谢！！ - 860元是成本价，而实际支付的价格是含税的
买价*（1-7%）=1860
买价=1860/（1-7%）
进项=买价*7% = 1860/(1-7%)*7%
一、1、关税=18*0.3=5.4 消费税=（18+5.4）/（1-0.05）*0.05=1.23 增值税=（18+5.4）/（1-0.05）*17%=4.19 2、进项税=7.65+4*0.07+（22*0.13+1*0.07）*（1-60%）= 销项税=94*0.17+8.19/1.17*0.17= 应纳增值税=销项-进项= 3、消费税=8.19/1.17*0....
(1)计算乙酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税。 (2)计算甲酒厂应纳消费税和增值税 【答案】(1)乙酒厂: 委托方提供的原材料成本为不含增值税的价格①代收代缴的消费税的组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率) =[30×2000×(1-l3%)+(25000+15000)]÷(1-25%)=122933(元) 应代收代缴的消...
应纳资源税=1200×60%×3=2160(元)应纳增值税=660000×60%×17%=67320(元)二，消费税的计税依据和增值税的计税依据相同。所以一样 三，1、一次性收取收入分期提供劳务发票如何开具？营业税如何缴纳？可以按合同约定的分期收款日期（开票日期）确认收入，并计算缴纳营业税。四，营业税，所得税，土地...
一、纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应当按照门市部对外销售额或销售数量征收消费税。这种情况下，可能题目会给出几个不同的数额，但一定要注意按该门市部对外销售额或销售量计税。二、纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类...
万元）出口化妆品应退的增值税=200×13％=26（万元），合计退税=39+26=65（万元）（6）本月应向税务机关缴纳的增值税销售西装的销项税额=2100×17％=357（万元）应向税务机关缴纳的增值税=357-134．09=222．91（万元）当月没有应向税务机关缴纳的消费税。
