公司本月实际开票金额大于收款金额，是什么原因啊？
3个回答财税会计专题活动
- 公司本月实际开票金额大于收款金额，主要有几种可能：1.开票方（收款方）优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续；2.报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报账务。处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。拓展资料：1.如果实际付款金额小于收到发票金额，而销售单位也不再收取剩余款项，则应当按照实际付款金额，分别计入采购材料的货值和对应的进项税额，超出票面的税额应当在认证后做部分进项转出；2.如果实际付款金额小于收到发票金额，销售单位还要再收取剩余款项，则应当将尚未支付的货物价款和相对应的税金合计数计入应付货款；3.实际付款金额大于收到发票金额，就意味着对方货物尚未完全交付或者发票没有足额开具，采购方应及时追回相关物料商品及对应发票；4.实际付款金额大于收到发票金额，并且对方也不再继续提供货物交付，则应当按照差额部分计入其他应收款，并敦促相关采购人员及时找供应商索要追回多付款项。案例分析比如：第一笔销售是4416，开出的票也是4416，收到的钱也是4416，上月已经入账。第二笔，这个月又开了一张2880的票，没给钱，也没入。第三笔还有1308的货，没开票，也没有给钱。这个月呢，把这三笔的货重新结算一下，单价不一样了，比之前的便宜，结下来合计5千多，最后补了400块钱的货款，这样下来，这个账可以这么处理：借：应收账款2880；贷：营业收入2461.54；应交税金-应交增值税-销项税额=418.46。用5000多加上400元，减去已经开票的4416和2880，将剩下的钱与剩下的数量开票，单价是金额除以数量得来的。然后根据发票与收款作证即可。
- 1、实际收款大于开票金额的，该款项为企业正常的收入，不需退回的，正常入账，纳税申报时，按不开票收入申报。
比如：销售117元，开票的8.5元
借：银行存款（或库存现金、应收账款等科目）117
贷：主营业务收入100
应交税费---应交增值税---销项税额17
收入不是必须等于开票金额的。收入完全可以大于开票金额
2、实际收款大于开票金额的，该款项为付款方失误，多付了款，需退回的，则计入往来账。
借：银行存款
贷：主营业务收入
应缴税金---应缴增值税--销项税额
其他应付款----xx公司 - 贵公司本月开出了票给客户单位，但是因为账期的原因客户单位并没有在本月付款，多开出去的票应该还在账上，挂在应收账款下面，实际收款金额和开票金额不一致很多的公司都是这样的。
公司本月实际开票金额大于收款金额，主要有几种可能：1.开票方（收款方）优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续；2.报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报账务。处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。从管理上讲，应该严格...
1、实际收款大于开票金额的，该款项为企业正常的收入，不需退回的，正常入账，纳税申报时，按不开票收入申报。比如：销售117元，开票的8.5元 借：银行存款（或库存现金、应收账款等科目）117 贷：主营业务收入100 应交税费---应交增值税---销项税额17 收入不是必须等于开票金额的。收入完全可以大于...
企业在开具发票后，若发现发票金额大于实际收入，首先需要查明收入不足的原因。如果是由于开票时因疏忽将发票金额输入错误，应立即作废原发票，并重新开具一份与实际收入相符的发票。如果开票金额与实际收入之间的差额是因为后期付款未到位，应将其记录为应收账款。对于这种情况，企业应当在财务记录中进行相应...
企业在开具发票后，如发现发票金额大于实际收入，需首先查明收入少的原因。如果是因为开票时由于疏忽将金额输入错误，应立即作废原发票，并重新开具一份与实际收入相符的发票。若开票金额与实际收入的差额是由于后期付款延迟或客户欠款，应当将这部分差额记入应收账款中，作为企业的应收款项处理。具体来说，企...
法律分析：开票金额大于收款金额违法。理由如下：1、开票数大于实际收款数，是违反国家税务总局公告规定的，应该尽量杜绝；2、如果开票数与实际交易相符，只是结算时出现了尾差，应将尾差部分列作财务费用处理。任何单位和个人都不得为他人、或者为自己开具和实际经营业务情况不符的发票。法律依据：《 人民...
