企业所得税缴纳问题，本月盈利，但是总的亏损，本月用不用交？
2个回答财税会计专题活动
- 预缴企业所得税，应当按照累计金额计算，即7月份利润总额为正数，但1-7月份累计利润为负数，那么，实际利润额为负数，应纳税所得额为0，故，不需要缴纳企业所得税。
- 企业所得税，本月盈利，但是总的亏损，本月不用缴税。
根据税法相关规定，企业所得税应纳税所得额是收入总额扣除相关成本、费用以及纳税调整项目之后的余额。
对于企业所得税按季分缴的情况，季度结束提交报表后，如果本年累计利润是亏损的话，是不用交税的，和本月的盈利或亏损没关系的。
对于按月分缴的情况，和按季类似。例如：此题中虽然7月赚了5万，但是等到8月申报的话，如果报表显示到7月底累计利润亏损的话，也是不用交所得税的。
请检查是否计算错误，如果是系统错误具体不清楚可以打电话咨询当地税务局询问。
企业所得税缴纳问题，本月盈利，但是总的亏损，本月不用交税。税法规定，企业所得税的应纳税所得额是收入总额扣除成本、费用和纳税调整项目的余额。按季分缴时，季度报表显示本年度累计亏损，即使本月盈利，本月也不用缴税。按月分缴的情况类似。例如，本月盈利5万，但8月申报时，报表显示累计亏损，...
销项是零,根据一般纳税人应交税额计算的规则:当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵,如果是正数,就是本月应交的增值税,需要会计处理,分录是"借:应交税额-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税".如果是负数,
首先你公司是小微企业的话是享受税收优惠政策的，本月应纳税所得额不超过3万，不交税，超过减按20%征税，其次看你公司的累计利润额，如果累计利润额为负，不需要交所得税，反之，既不是小微企业，公司应纳税所得额超过3万，应按25%交纳所得税。
本季度应纳企业所得税=本年利润总额*税率-本年已交企业所得税 1、季度是预缴所得税.如果有盈利一般需要预缴所得税.2、"季度盈利但是本年累计为亏损,本季度还需要交所得税"如果2012年1-12月累计亏损,9-12月是盈利的第四季度不用缴纳所得税。注意:年度亏损不代表不需要交税，年度亏损是否要交所...
企业所得税是按季度申报，如果本季度盈利，需要计提所得税并申报及缴纳，最终在次年的所得税汇算清缴中结算。退税或者补提。
