年底报完税后才发现营业税金及附加少计提了，怎么办？

年底报完税后才发现营业税金及附加少计提了，怎么办？
mcxcs 阅读 19 次 我来答关注问题0
2个回答财税会计专题活动
  • 1月做
    借：以前年度损益调整
    贷：应交税费—营业税
    —城建税
    ......

    借：利润分配—未分配利润
    贷：以前年度损益调整

    汇算清缴时做纳税调整。
  • 可以来年直接做损益，只是可能那个月就会产生2个月的，都是无伤大雅的。也可以直接在本月撤销重新做
  • 驾驭两万里 营业税金及附加包括哪些

    税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。

  • 贾宝骅律师 实际交税时后附什么凭证?

    实际交税时后附上以下原始凭证：1、税局网站打出来的完税凭证和银行缴纳税款的转账回单，应该作为缴纳税款的那笔记账凭证的原始附件；2、跟这笔税务缴纳相关的税务申报表，也应该作为附件附在后面，以便今后查看。 应交税费是负债类科目，是应交而尚未交的税额，它不一定是在销售主营业务环节时发生，除...

  • 命局密码 如何区分应交税费和营业税金及附加、所得税费用

    如：当期有营业税收入时，计提营业税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 期末结转时损益时：借：本年利润 贷：营业税金及附加 在报完税，缴纳了营业税款时：借：应交税费-应交营业税 贷：银行存款 至于你提到的试算平衡表的问题，先做科目汇总，把当期的同一科目的帐户（按一级科目）按...

  • ssueeq 营业税金及附加是本月计提,本月做上交分录吗?

    借：应交税费=教育费附加 贷：银行存款 2、申报有误！问题补充回答：发票总金额不一定是本月的主营业务收入 它只能等于或小于主营业务收入，因为，还有不开发票部分的收入。取得应税收入计提 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费=教育费附加 如果你...

  • 湖北倍领科技 新会计准则中,印花税需要计提吗?

    新会计准则印花税不需要计提，实际缴纳的时候写分录就好了，需要申报。借：税金及附加-印花税 贷：银行存款税金及附加：全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目。指的是企业经营活动应负担的相关税费，但并不包括税所得税和增值税。月底结转后本科目应无...

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