请教所得税汇算清缴—费用跟报表的调整问题？
5个回答财税会计专题活动
- 1、中介机构审计的注册会计师一般会对被审计单位需要调整的帐务做出调帐汇总表，包括资产负债表、利润表等。2、如果只是调整所得税，补交所得税涉及的帐务处理是：借：利润分配-未分配利润贷：应缴税金-应交所得税
- 不好意思哦，因为我没有填过，所以问的会比较详细，请别见笑哦！！！！表三、纳税调整项目明细表，是不是没有发生的都要填写？第二类扣除类调整的工资薪金支出必须大于0（可我们公司没有做工资，因为我们只是买了厂房用于出租，实际上是没有在经营的）表四、税前弥补亏损明细表，其中我们是07年没有利润，08年利润总额-3389.66
，09年-11207.74,10年是-148731.03。亏损额是不是填写上面的数据啊？以前年度亏损额是不是就不需填写了？然后就可以看到‘可结转以后年度弥补的亏损额合计数’就是未分配利润的本年期末数？表五、税收优惠明细表，其中资产总额（全年平均数）是一定要填的，因为报表我们是季度报的，所以我是这样算的，季度平均值=（季初+季末）/2、全年平均值=全年季度平均值之和/4，这样算是不是？表九、资产折旧、摊销调整明细表，其中第一类固定资产的资产原值的账载金额和计税基础是不是填写的是固定资产总账的余额？折旧、摊销年限是不是填20年？本期折旧、摊销额
，是不是填写累计折旧的金额？第三类、长期待摊费用，是不是我填写在其他里面？其中的资产原值的账载金额和计税基础和本期折旧、摊销额是不是都填一样的，填写的是长期待摊费用的总账余额？折旧、摊销年限是不是填0？表十、资产减值准备项目调整，是不是就不用填了吧？ - 请问网站专家：企业所得税汇算清缴调增应纳税所得额时，不用调整会计帐目及报表，只需在企业所得税纳税申报表中进行调整。可是，资产负债表的利润分配—未分配利润的余额与调整后的余额不符呀？还有总帐的余额也不同呀？是否在次年应该进行以前年度的损益调整，这样才能使总帐余额和资产负债表等一些数据相同呀？应该进行以前年度的损益调整：借：以前年度损益调整贷：应交税金-所得税借：应交税金-所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
- 企业所得税汇算清缴调增应纳税所得额时，不用调整会计帐目及报表，只需在企业所得税纳税申报表中进行调整。
- 请问网站专家：企业所得税汇算清缴调增应纳税所得额时，不用调整会计帐目及报表，只需在企业所得税纳税申报表中进行调整。可是，资产负债表的利润分配—未分配利润的余额与调整后的余额不符呀？还有总帐的余额也不同呀？
表五、税收优惠明细表，其中资产总额（全年平均数）是一定要填的，因为报表我们是季度报的，所以我是这样算的，季度平均值=（季初+季末）/2、全年平均值=全年季度平均值之和/4，这样算是不是？表九、资产折旧、摊销调整明细表，其中第一类固定资产的资产原值的账载金额和计税基础是不是填写的是固定...
对于第二种方法，适用于在本年度所得税季度提取预缴时所做的分录。在预缴所得税时，应借记“所得税费用”科目，贷记“应交税金”科目。这一分录体现的是本年度实际发生的所得税费用。在进行报表调整时，需注意对应调整各项报表的年初数，确保报表数据的准确性。例如，在资产负债表中调整“应交税金”和...
不是的。企业报表中的所得税是根据会计准则计算的，而汇算清缴的所得税是按照税法的规定以会计资料为基础进行了调整之后得出来的数据，是企业实际缴纳的所得税。报表中的所得税不一定就是实际缴纳的所得税，可能会不相同，大于或者小于都有可能。年报是根据会计账填写的，与总账科目一致。汇算清缴表是...
或者 借：所得税费用 贷：递延所得税负债（纳税调减）所得税费用调增，如果上年度没有计提到，那是要调整未分配利润的：先计提（按计提与实际缴纳的差额）借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 银行扣款：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 结转以前年度损益调整 借：利润分配...
一、正文回答所得税费用在主表的本年累计实际已预缴的所得税额栏次填写。汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。二、分析...
