注会税法题
- （7）销项税额合计=46800÷（1+17％）×17％+85000+2119900+140400÷（1+17％）×17％+（678600+50000+20200）÷（1+17％）×17％+130×100×17％=2343110（元）
本月可以抵扣的进项税=350763．43+700000×17％+10000×11％=469884.43（元）
应纳增值税=2343110-469884.43=1873225.57（元）
————————————————————
你看看答案是这个不，查到了一道类似的题，但那题是购进免税农产品
————————————————————
1、销项税额：
46800÷（1+17％）×17％ 提供加工劳务的销项税额；
85000=1500000÷3×17％ 当月销售的A化妆品的销项税额（分期收款的按合同约定日期确认收入）；
2119900=215000×58×17％ 销售的B化妆品的销项税额（采取预售款方式销售在发出商品时确认收入）；
140400÷（1+17％）×17％ 逾期包装物押金计入收入的销项税额；
（678600+50000+20200）÷（1+17％）×17％ 油彩和卸妆油的销项税额（运输费统一开具发票按销售货物的适用税率计算增值税；优质费是价外费用）；
130×100×17％ 通过非独立核算部门销售新型化妆品的销项税额。
2、可抵扣的进项税：
350763．43 海关代收的增值税
700000×17％ 外购包装材料的进项税
10000×11％ 外购包装材料运费的进项税
一、1、关税=18*0.3=5.4 消费税=（18+5.4）/（1-0.05）*0.05=1.23 增值税=（18+5.4）/（1-0.05）*17%=4.19 2、进项税=7.65+4*0.07+（22*0.13+1*0.07）*（1-60%）= 销项税=94*0.17+8.19/1.17*0.17= 应纳增值税=销项-进项= 3、消费税=8.19/1.17*0....
（1）应纳车辆购置税为零，企业将进口小汽车用于销售，不用缴纳车辆购置税。（2）进口化妆品应缴纳关税=（220+4+20+11）×20％=51（万元）进口小汽车缴纳的关税=10×25×28％=70（万元）进口业务总共缴纳的关税=51+70=121（万元）（3）进口化妆品应缴纳消费税=（220+4+20+11+51）÷（1-30...
1.单选题 位于市区的甲企业2017年7月销售产品缴纳增值税和消费税共计50万元，被税务机关查补增值税15万元并处罚款5万元。甲企业7月应缴纳的城市维护建设税为( )万元。A、3.25 B、3.5 C、4.9 D、4.55 【答案】D 【解析】罚款不作为城市维护建设税的计税依据，应缴纳城市维护建设税=(50+15...
第一次行权所得=（6-1）×10000=50000（元），需要在10个月分摊。第二次行权所得=（8-1）×20000=140000（元），需要在10 个月内分摊。这样就会出现2014年8月-2015年4月的9个月会有2笔分摊收入。这样2014年7月分摊收入5000元，中间9个月收入19000元，最后一个月14000元。应纳个人所得税=500...
(四)关税法、消费税法、增值税法、城建税法、教育费附加的结合 【例题】(源自梦想成真系列经典题解325页第8题) 某市一家有进出口经营权的外贸公司,2007年10月发生以下经营业务: (1)经有关部门批准从境外进口小轿车30辆,每辆小轿车货价15万元,运抵我国海关前发生的运输费用、保险费用无法确定,经海关查实其他运...
