中小企业的税收优惠政策

　　中小企业税收优惠政策大全
　1　、中小企业在　营业税　方面可享受的优惠政策
　(1)《国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》
　　（国办发[2000]59号）规定，对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构从事担保业务取得的收入，凡符合国家规定免税条件的，3年内免征营业税。
　《国家税务总局关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知》
（国税发[2001]37号）规定，免税范围是指经国家经贸委审核批准，纳入全国中小企业信用担保体系，并按地市级以上人民政府规定的标准收取担保业务收入的单位。免税时间从纳税人享受免税之日起计算。
　　(2)国家发改委等12个部门联合下发的《关于支持中小企业技术创新的若干政策的通知》
　　（发改企业[2007]2797号）明确，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，依据《财政部国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央
国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号）免征营业税。
　 (3)《财政部、国家税务总局关于科技企业孵化器有关税收政策问题的通知》
　　（财税[2007]121号）、《财政部、国家税务总局关于国家大学科技园有关税收政策问题的通知》（财税[2007]120号）规定，国家大学科技园向孵化企业出租场地、房屋以及提供孵化服务的收入，免征营业税。
　 (4)《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》
　　（财税[2007]92号）、《关于印发促进残疾人就业税收优惠政策及征管办法的通知》
　　（国税[2007]67号）规定，对安置残疾人的单位，实行由主管地税机关按单位实际安置残疾人的人数，
　　限额减征营业税。我市对单位实际安置的每位残疾人每年可减征营业税限额为每人每年
　　3.5万元。
　(5)对中小企业从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取
　　得的收入，免征营业税。
　　
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中小企业，一般来说，没有大型企业相对专业的财税部门，通常都是找代账公司做账，并没有进行专门的税收筹划，所以当汇算清缴是看到应纳税额时傻眼了，并不知道自己居然会缴纳这么多的税！

一般而言，企业只要不太过分，就不会被税务稽查。但也有例外的时候，企业需要补缴税款的时候或者预缴税款的时候，中小企业在可承受的范围内是会进行缴纳的。

中小企业其实也可以聘请专业的税收筹划师，为企业进行专业的税收筹划，合理合规降低企业的税收负担。

即使企业在经营不善的时候，也要照常纳税。小编之前在知乎上有看过某知友回答：沙石场征税，不能改变适用税率，在计算税额的时候，就只能在上报的时候，少报一些吨位。但其实要真正查起来，砂石场老板绝对会赔惨，更别说什么利润了。
税收就好像水池蓄水养鱼，如果把水池里的水都抽干，鱼肯定就死完了，当地没有税收，还怎样完成任务呢？

总部经济招商，主要是经济落后的地区，为了提高当地经济实力，鼓励企业前来入驻享受给出的优惠政策，帮助地区完成税收任务。

在经济落后的地区，应该怎么完成税收任务呢？
下面小编就不得不给大家介绍一下，总部经济招商的模式。该模式主要是经济相对落后的地区，为了带动当地经济发展、招商引资，鼓励企业入驻而出台一系列税收优惠政策。
中小企业可以享受的具体政策如下：

一、有限公司返税
企业以分公司、新公司或者迁移主体公司的形式，入驻到税收洼地，在当地正常纳税，就可以得到园区政府对该企业进行的增值税、企业所得税，地方留存的70%-90%。
1.企业所得税，返还70%-90%，其中地方留存40%；
2.增值税，返还70%-90%，其中地方留存50%；
3.返税按月兑现，当月纳税，次月返还给企业。

二、个人独资企业，核定所得税
1.企业以个人独资企业的形式，入驻到小编所在园区，该个人独资企业不用缴纳企业所得税，且个人所得税享受核定征收，根据开票量，核定税率0.5%-2.1%。综合税率0.5%-3.16%！
2.重庆个独，开票量在400万以上，可以核定所得税率1.5%！

无论是个人独资企业核定亨受、有限公司税收返还，企业的办理全程，包括工商登记、税务报道、银行开户等都有专人对接。并且企业不用实体办公和入驻，异地经营不受影响，全国的企业都能享受以上政策！

中小企业的税收优惠政策产业扶持政策：申请产业扶持是企业常采用的税收筹划方式，比如商贸、咨询服务、建筑设计、互联网等行业都比较适用！
企业通过注册有限公司，活用产业扶持政策，可规范企业税收管理，满足企业政策申报需求，助力企业高效发展，同时也帮助地区完成经济发展目标。
通过申请专项扶持政策，节省的钱用于企业扩大再生产，用于企业周转运营，不仅降低了60%-80%企业成本，还把控了企业税务风险。
企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受扶持政策，且不受地域的限制，外省市的企业也能享受财政扶持政策。

产业扶持政策重点在于对入驻享受政策的企业提供非常好的税收筹划环境，帮助企业合理合法减轻税收压力！
希望我的回答能够帮助到您。

1.通过法定税收优惠政策：
包括小微企业税收优惠、高新技术企业税收优惠、西部大开发税收优惠、环境保护、节能减排、大学生创业、复员军人转业创业、残疾人就业等等。
2.通过地方财政税收优惠政策：
在园区成立分公司/子公司，或者新公司，通过业务分流，业务外包的形式转移主体公司税负压力，将税负落在园区的公司，即可享受税收优惠政策：
1. 增值税：增值税奖励地方留存部分的（地方留存50%）70%---85%的奖励，数据上来说，企业增值税为100万，奖励企业区间为35万---42.5万之间。
2. 企业所得税：增值税奖励地方留存部分的（地方留存40%）70%---85%的奖励，数据上来说，企业增值税为100万，奖励企业区间为28万---34万之间。
当月纳税，次月/季度奖励到企业。扶持奖励力度大、安全、合法、合理、支持异地经营、注册式招商还可叠加原有的税收优惠政策享受、适用行业广泛，是目前较为推崇的税务筹划方式。