所得税用提前计提吗，分录应该怎么做呢？
3个回答财税会计专题活动
- 如果公司是查账征收，每季度要按利润缴纳所得税的，比如按一季度的利润做会计分录。
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费用-企业所得税
贷：银行存款
第二季度的利润扣除一季度已交的所得税税金后为二季度的税金。
如果公司是按收入征收，每月的营业收入扣除核定的成本后乘税率，分录相同。 - 计提
借：所得税
贷：应缴税金--所得税
结转
借：本年利润
贷：所得税
交时
借：应缴税金-所得税
贷：银行存款 - 企业所得税一个季度计算缴纳一次，3、6、9、12这四个月的月末，这是预缴，借：所得税，贷：应交税金-企业所得税，结转时借：本年利润，贷：所得税，交税时借：应交税金-企业所得税，贷：银行存款或现金。
每年年初会进项上一年度的汇算清缴。
需要。企业所得税是按照年度计算并分期预缴的税种，最终需要在年末进行汇算清缴。在账务处理上，按照月度或季度进行计提，并在预缴期限内缴纳预缴税款。年度结束后，需要在5个月内进行年度汇算清缴。按月或季度计提当期所得税费用时（按会计利润计提）：借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。实际...
个人所得税是需要计提的。会计分录计提时:借:应付职工薪酬——工资贷:应付职工薪酬——个人保险应交税费——应交个人所得税银行存款对于个人所得税退回后，可以这样以下会计分录:1、收到时借:现金贷:其他应付款2、发给员工时借:其他应付款贷:现金3、如果不给员工,作为公司收入借:现金贷:营业外收入个...
可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，上缴时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款/现金，月末结转，借：本年利润，贷：所得税费用。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。用来核算企业负担的所得税，是损益类科目；这...
借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税 ③根据税法规定，乡镇企业经税务机关审核批准，准予在应缴纳所得税额中扣除10%作为补助社会性支出。计提补助社会性支出时，编制会计分录：借：应交税金-应交企业所得税 贷：其他应交款-补助社会性支出 非乡镇企业不需要作该项会计处理。温馨提示：以上内容仅...
企业所得税计提时，需要先确定应纳税所得额，然后根据适用的税率计算应纳税额。计提时，会计分录主要包括借：所得税费用科目，贷：应交税费-企业所得税科目。1. 确定应纳税所得额：企业所得税的计算基础是应纳税所得额，即企业应税收入减去相关成本、费用和损失后的余额。在确定应纳税所得额时，需要...
