出口退税逾期申报，做免税，增值税申报表如何处理？谢谢。
1个回答财税会计专题活动
- 出口退税未申报过期，不能做免税申报，视同内销计提销项税额。不需做进项税转出。
对于未在规定时间申报出口退税的销售额，如果涉及跨年的情况，需要通过“以年度调整损益”账户进行调整。因为这些出口退税未申报的销售额已过期，不能直接进行免税申报。在这种情况下，应将其视同内销进行处理，计提相应的销项税额。具体来说，如果出口商品为一般贸易出口，应按照相应的征税率（例如17%或13%...
1、首先，在确定不予出口退税，而仅仅是免税的当月，针对原出口收入的涉税处理，做冲减：借：主营业务成本 -该收入*征退税率差 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 -该收入*征退税率差 2、针对 那笔已经抵扣的进项税额，做进项税额转出处理：借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税...
一、出口退税过了申报期限 正常的情况下,出口退税申报工作要在出口货物报关单上的出口日期90天之内办理.如果错过了出口退税申报的最后时限,可以在增值税纳税申报期进行免税申报,其进项税额,不得抵扣或退税,应当转入成本。二、外贸出口退税流程 1、有关证件的送验及登记表的领取 企业在取得有关部...
我觉得你是意思是出口货物未在规定的时间内申报，现在需要进行免税申报处理，对应的增值税如何处理的问题吧。如果你的出口性质是一般贸易出口，则按征税率17%或13%（如饲料等），通过进项转出完成；如果出口性质是进料加工，则按3%简易征收方法直接缴纳增值税，不能做进项转出。
出口商品报关后不退税的处理方法主要取决于货物的性质和退税申报的情况。以下是具体的处理方式：首先，如果出口报关的货物属于取消退税率且不属于免税产品的货物，那么不需要进行出口退税申报。这种情况下，应视同内销计提销项税额。这意味着，尽管货物已经出口，但由于取消了退税率，出口企业无法享受退税优惠，...
