实务中坏账损失的所得税问题
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- 确实看见你问了好多次了，我来帮你回答吧——、
应该说，如果你其他应收款没有别的业务，你的分录1和2是正确的，3不对
3相当于你本期末只用提2万的坏账，但是你的坏账准备余额是5万，要冲回3万，分录应该是
借：资产减值损失 -3万
贷：坏账准备 -3万
按你那样做成了计提坏账准备了，而不是冲回
汇算清缴的时候，按照规定，坏账准备是不能企业所得税前扣除的，你计提了-3万的坏账准备，就需要调增-3万的应纳税所得额，也就相当于是调减3万
对于那2万，其实相当于上次计提坏账5万的时候就已经纳税调整过一次了，本年度就不需要在调整了
如果你2万其他应收账款继续挂在账上，那么相当于2万还不是损失，不用显示
如果你想把这2万转作真正的损失，也就是转入营业外支出，按照规定，应该先去向税务局申请，说明情况，别人欠你们2万10年都没收回来，并且以后都收不回来了，税务同意了才能转成损失（营业外支出），那样才可以企业所得税前扣除 - 国家税务总局公告 2011年第25号 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告
- 只能继续挂账，不能在所得税汇算清缴时调整。需要调整的话要到税务局去批准！！！
- 您好，请问是不是涉及财损了呢？
而坏账损失不属于这些范畴，因此在计算所得税过程中无法享受税前扣除的待遇。4. 总结来说，坏账损失不属于企业所得税的税前扣除项目。企业在申报所得税时，无法将坏账损失作为扣除费用来减少所得税负担。
4. 依法纳税：企业在确认无法收回的应收账款坏账损失后，需要按照相关税法规定，如《企业所得税法》等，合法申报并缴纳税款。总结起来，企业在将挂在坏账损失的应收账款视为无法收回时，要满足以下条件：计提坏账准备、执行信...
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借：资产减值损失 -3万 贷：坏账准备 -3万 按你那样做成了计提坏账准备了，而不是冲回 汇算清缴的时候，按照规定，坏账准备是不能企业所得税前扣除的，你计提了-3万的坏账准备，就需要调增-3万的应纳税所得额，也...
