增值税一般纳税人辅助期增值税的账薄怎么登账
2个回答财税会计专题活动
- 没有抵扣的税金可以暂列待摊费用
，其他都一样登帐。 - 如果想彻底的明白，可以咨询我的团队成员，或者追问他们会替我回答你的。希望回答能让你满意。
辅导期纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票进项税额。当辅导期纳税人取得上述扣税凭证后、应借记“应交税金——待抵扣进项税...
辅导期增值税一般纳税人的意思是：虽得到一般纳税人资格的认定，但税务局给予六个月的学习时间，在此期间不放心让纳税人领发票、开票。1、一般纳税人辅导期为期六个月；2、在辅导期内，税务机关不放心让纳税人领发票、开票；3、辅导期结束后，税务机关才放心让纳税人领发票、开票；4、对已使用增值税...
近据部分企业反映，增值税一般纳税人（以下简称纳税人）在辅导期内增购增值税专用发票按次预缴增值税，资金占压问题较为突出。为进一步方便纳税人，现就有关问题通知如下：一、纳税人在辅导期内增购专用发票，继续实行预缴增值税的办法，预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，...
11月发票可以认证但不能抵扣，要到12月认证的进项才能抵扣，这就是辅导期与正式一般纳税人的不同之处。12月份该进项票据做“应交税费-应交增值税（进项税）”
在辅导期内,商贸企业取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和废旧物资普通发票以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后,方可予以抵扣。 企业在次月进行纳税申报时,按照一般纳税人计算应纳税额方法计算申报增值税。如预缴增值税税额超过应纳税额的,经主管税务机关评估核实无误,多缴税款可在下期应纳税额中抵减...
