辅导期一般纳税人怎么填增值税主表、附表
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- 1、7月份出售商品，销项不含税金额6239.32，填在增值税申报表主表第1栏“（一）按适用税率征收货物及劳务销售”和第2栏“其中：应税货物销售”，数字相同；税额1060.68，填在第11栏“销项税额”。
2、7月份对比成功4358.97，税额741.03，填在增值税纳税申报表附列资料（表二）的第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”和第23栏“期初已认证相符但未认证抵扣”，同时填写申报表主表第12栏“进项税额”。
3、7月份同样又认证税额741.03，填写在增值税纳税申报表附列资料（表二）的第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”，同时填25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”，按照各栏之间的钩稽关系，第3栏=23栏+24栏-25栏，本月抵扣，仍然是上月认证比对相符，本月抵扣。
1、7月份出售商品，销项不含税金额6239.32，填在增值税申报表主表第1栏“（一）按适用税率征收货物及劳务销售”和第2栏“其中：应税货物销售”，数字相同；税额1060.68，填在第11栏“销项税额”。2、7月份对比成功4358.97，税额741.03，填在增值税纳税申报表附列资料（表二）的第3栏“前期认证...
主表应填：收入，销项税，进项税，留抵税额，应抵扣税额，实际抵扣税额，应纳税额，本月留底税额，本月应纳税额（24）附表2应填：开具发票份数，不含税金额，税额（专票跟普票分开）有什么需要或问题，可以交流，相互学习 QQ：33857954 MSN：v999.2010@hotmail.com ...
就是说辅导期本月认证的进项先填到待抵扣税的24-25行，待比对通过后再填到抵扣栏
所有表都要填，没有数据的填零保存。增值税专用发票抵扣表辅导期填入待抵扣税额里，本期认证相符且本期未申报抵扣栏次。
具体操作为：1、发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款，向主管税务机关提出抵减申请。2、预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴即可直接发售专用发票，预缴增值税余额小于纳税人本次应预缴增值税的，应按差额部分预缴后再发售专用发票。3、辅导期结束后一个月内，一次性退还因增购而预缴...
