应交增值税明细账与纳税申报表之间有什么关系
3个回答财税会计专题活动
- 纳税申报表上的数据来源于应交增值税明细账，主要是销项税、进项税、进项税额转出的本月合计数！
- 申报表是根据明细账填写的，除非有纳税辅导等调整，正常申报两者是一致的
- 申报表的数字要跟明细账的一致。
申报表是根据明细账填写的，除非有纳税辅导等调整，正常申报两者是一致的
1. 应交增值税明细账本：这是记录增值税费用的主要账本。企业发生的所有与增值税有关的事项，如进项税额、销项税额、出口退税等，都需要在此账本中进行详细记录。2. 增值税纳税申报表：除了明细账本外，企业还需要根据税法规定，定期向税务机关申报增值税。申报时所使用的增值税纳税申报表也是记录增值税...
应交增值税明细表“未交增值税”各项目,应根据“应交税金——未交增值税”明细科目的有关记录填列。法律依据:《关于增值税会计处理的规定》一、会计科目(一)企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目。在“应交增值税”明细帐中,应设置“进项税额”“已交税金”“销项税额”“出口退税”“进项税...
留底税是上期多余的进项税，不一样的，在本期可以抵掉。抵掉后就是0了，如果本期应交增值税和上期留抵税一致，本期是不交增值税的。账面上的应交增值税应是0，
在“应交税费——应交增值税”明细账内。一般纳税企业对应交的增值税，应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目进行核算。“应交增值税”明细科目的贷方反映销售货物或提供应税劳务按规定收取的增值税（销项税）额、出口货物退税、转出已支付或应分担的增值税、转出多交增值税、减免税款、...
