我们公司去年12月报表显示亏损17万 是不是汇算清缴的时候不用交所得税?

我们公司去年12月报表显示亏损17万 是不是汇算清缴的时候不用交所得税?
  • 不一定。

    申报企业所得税的时候看的是应纳税所得额,而不是会计利润。

    应纳税所得额=会计利润+税收调整项目

    也就是说,你有可能是会计利润是负的,而应纳税所得额是正的,你也是需要解缴企业所得税的。
  • 看你们公司的所得税是什么征收方式,有三种,第一种是定额的,不管你的报表怎样每个月都得交所定的税额;第二种是核率的,是按你的销售收入按一定税率核定纳税所得额交纳;第三种是查账征收的,是按你报表上的利润数所交,这样到年初是要汇算清缴的,亏损加上调增额减去调减额仍然是亏损的话就不用交的。
  • 1.借:应付福利费
    贷:以前年度损益调整
    借:以前年度损益调整
    贷:利润分配-未分配利润
    2.招待费报多了,不做会计处理,只是计算企业所得税时做为计算的依据。
  • 也就是说,你有可能是会计利润是负的,而应纳税所得额是正的,你也是需要解缴企业所得税的。

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