预计负债在每年5月所得税汇算时
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- 在汇算清缴时，只需要看你上年度计入费用的是否按照合同规定计入，如果超过合同规定多计提了租赁费要做纳税调增，和你预提费用是不是零没有关系。
预计负债在汇算清缴时，应调剂，税法不称认预计负债为负债如果您对我的回答满意，请左键点击我的答案后，点击“采用“按钮，以示尊重我的劳动和爱心。请不要点击大拇指称赞敷衍我。
借：管理费用（营业外支出）贷：预计负债
借：应交税费—应交所得税 750 000 贷：以前年度损益调整 750 000 借：以前年度损益调整 750 000 贷：递延所得税资产 750 000 第一个问题实际上是要这两个组合在一起看的。也就是说要减少这一部分的税金。这里以前年度损益调整为所得税费用科目。补充问题 借：递延所得税资产 75 ...
12.第12行“11.境外应税所得”:第4列“调减金额”取自附表六《境外所得税抵扣计算明细表》第2列“境外所得”合计行。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。 13.第13行“12.不允许扣除的境外损失”:第3列“调增金额”填报境外除合并、撤消、依法清算外形成的损失。第1列“账...
本来预计负债的300，在期末的时候，算当期应纳税所得额，是要调增的，但后面发生了资产负债日后调整事项，而且涉及损益，在汇算清缴之前发生，就要重新算应纳税所得额，也就是说当初的300可以在应纳税所得额减去，而且还能多减100（实际支付400），因此要作出这两笔分录 借：应交税费—应交所得税 250 ...
